员工开自己车外出办事，按照1元一公里结算，因为公司没有公车，拿加油票报销不合适，如果做租车协议还涉及要开发票，那是不是只能放在工资里发放了，借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，然后和工资一起合并交个税？还有别的好的处理办法吗？

甲公司为增值税一般，纳税人适用的增值税税率为13%，应交增值税借方余额为6万元，当月发生如下业务: (1)建造办公楼领用本单位产品，成本为15万元(其中材料10万元)，计税价格18万元 (2)外购原材料一批，价款30万元(不含税)，支付运费2万元(不含税，税率为9%)，款项以银行本票结算，材料收到 (3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币福利，每人发放一件，每件成本1万元，每件售价2万元，本月实际发放，该公司共有100名职工，其中生产工人50名，车间管理人员10名，销售人员20名，行政管理人员20名 (4)对外捐赠产品一批，成本为25万元，不含税售价40万元 (5)缴纳本月增值税1万元 要求:根据下列资料回答(1)-(5)题。 1.根据资料(1)下列说法正确的是( A ) A.在建工程增加15万元 B.在建工程增加17.4万元 C.应交税费-应交增值税(销项税额)增加2.34万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额转出)增加1.3万元 2.根据资料(2)，下列说法不正确的是( ) A.原材料增加30万元 B.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.16万元 C.其他货币资金-银行本票存款减少36.08万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.08万元 3.根据资料(1)-(4)，甲公司本月可抵扣的增值税为( )万元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根据资料(1)-(5)，甲公司本月多交或欠交增值税为( )万元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末，对于多交或欠缴的增值税，甲公司会计处理正确的是( ) A.不做处理 B.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) C.借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

甲公司为增值税般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年10月初“应交增值税”借方余额为6万元，当月发生如下业务：(1)建造办公楼领用本单位产品，成本为15万元(其中直接材料10万元），计税价格18万元。（2)外购原材料一批，价款30万元（不含税），支付运费2万元（不含税），款项以银行本票结算，材料收到。(3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币性福利，每人发放一件，每件成本1万元，每件售价2万元，本月实际发放。该公司共有100名职工，其中生产工人50名，车间管理人员10名，销售人员20名，行政管理人员20名。（4）对外捐赠产品一批，成本为25万元，不含税售价40万元。（5）交纳本月增值税1万元。要求：根据上述资料，回答下列第（1）~（5）题：(1)根据资料(1)，下列说法正确的是()。A在建工程增加15万元B.在建工程增加17.88万元C.应交税费—应交增值税(销项税额)增加2.88万元D.应交税费一应交增值税(进项税额转出)增加0.64万元(2)根据资料(2)，下列说法不正确的是()。A.原材料增加30万元B.应交税费应交增值税(进项税额)增加5万元C其他货币资金--银行本票存款减少36.08万元D.应交税费应交增值税(进项税额)增加4.08万元（3)根据资料（1）-（4），甲公司本月可抵扣的增值税为（）万元。A.4.54B.4.8C.5D.10,08根据资料(1)一(5)，甲公司本月多交或欠交增值税为）万元。A.14.64B.20.12C.22.88D.29.88

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

员工开自己车外出办事，按照1元一公里结算，因为公司没有公车，拿加油票报销不合适，如果做租车协议还涉及要开发票，那是不是只能放在工资里发放了，借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，然后和工资一起合并交个税？还有别的好的处理办法吗？

是这样的：公司的账还没接回来我都有点头疼了，因为他们报销单是这样的，采购货款，包括购买软件，进销存那些都是没有走付款申请单，纸质都没就算了，那起码线上申请的比如钉钉的，也没打印出来作为原始凭证，钉钉的写的不是付款申请，是应付单，然后他们有一个这样的形式就是：比如他朋友吃了饭，开了餐费发票是开到他公司抬头，然后这单没有走对公账户，又没有现金出款，这单就给到代账做账，她们不会有疑问的吗，因为一直以前不都是对应银行流水或者库存备用金出款的吗，还是说有发票也可以这样，发票是正规开具的，就是这个操作有点我看不懂。包括这还有涉及到老板或者员工个人外出办事开车的油费，员工的也是自己个人车那种，以及过路费那些，这些报销又怎么处理，走公户出可以的吗。