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2022年计提了1万企业所得税,在2022年付了一半,在2023年付了一半,现在汇算清缴退回来一部分2千元,这样的话,要冲减2022年计提2000元吗

2023-06-12 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-12 16:20

您好,这个是需要冲减的,需要

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快账用户1255 追问 2023-06-12 16:21

那收到的退回2022年那一部分,怎么入账?

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齐红老师 解答 2023-06-12 16:31

借银行存款  贷 以前年度损益调整

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您好,这个是需要冲减的,需要
2023-06-12
你好,现在汇算清缴退回来一部分2千元,分录是 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
2023-06-13
借其他应付款,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润, 然后汇算新将纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
2023-04-25
你好 借 以前年度损益 调整,贷应付  这样补记  
2023-03-22
你好,是的,这个逻辑是正确的。
2023-04-07
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