演示账套

请问老师，2022年计提了一笔管理费用3万元。然后2023年冲掉管理费用负数3万。请问老师站在税务师的角度2022年企业所得税汇算清缴如何处理？

2023-04-26 08:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-04-26 08:26

借：其他应付款 3 贷：利润分配-未分配利润 3 更正22年的财务报表，然后，按更正后的报表汇算清缴

快账用户3252 追问 2023-04-26 08:32

税务师可以修改企业财务报表是吧。看了一下企业财审并没有做调整。税务师不是只在利润总额的基础上调增或调减吗？

齐红老师解答 2023-04-26 08:36

税务是只是做税审建议

快账用户3252 追问 2023-04-26 08:39

老师，这笔2022年计提未支付未取得发票我费用，因为这笔费用的计提导致了2022年利润总额减少了3万元。那税务师在利润总额的基础上调增3万，有什么不对呢？

齐红老师解答 2023-04-26 08:46

看那个分录就是调增3万的利润

快账用户3252 追问 2023-04-26 08:48

您那个分录，让企业做在2023年的对吗？

齐红老师解答 2023-04-26 08:53

是的，就是让企业做在2023年的

借：其他应付款 3 贷：利润分配-未分配利润 3 更正22年的财务报表，然后，按更正后的报表汇算清缴

2023-04-26

先更正22年的财务报表，然后做汇算

2023-04-25

借其他应付款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，然后汇算新将纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

2023-04-25

你好，同学如果确实是以前计提多了，申报汇算清缴直接按照7万费用，不用纳税调整

2024-04-30

不调增了不用填写了

2024-04-24

领取会员