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年底应交增值税的明细科目怎么结转平掉，所有的明细科目

2023-06-09 11:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-09 11:43

你好，进项税额，销项税额分别是多少？

快账用户2087 追问 2023-06-10 09:31

告诉我所有明细科目结转到哪个科目，要知道金额干嘛

齐红老师解答 2023-06-10 09:32

你好，需要知道金额，因为不同的金额，结转的分录是不同的。比如销项大于进项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2023-06-10

学员朋友您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-06-10

你好，平时正确申报就可以了，这些余额年底不需要结转平的

2023-06-10

你好，进项税额，销项税额分别是多少？

2023-06-09

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-06-12

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