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老师,汇算清缴后交企业所得税如何做账?如何提税费?

2023-06-04 15:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-04 15:49

借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款

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借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2023-06-04
汇算清缴后补缴的所得税的账务处理是, 借:以前年度损益调整—所得税费用, 贷:应交税费—企业所得税。 借:应交税费—企业所得税, 贷:银行存款。 借:利润分配—未分配利润, 贷:以前年度损益调整—所得税费用。
2023-06-23
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税    借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整
2022-06-29
你好,同学。年终所得税汇算清缴,是对所得税应纳税额的调整,不是对会计账的调整。如果不涉及补缴所得税的话,会计账不做账务处理。如果需要补缴所得税的话,账务处理: 应补缴税额的 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳税款时 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 多缴税额的 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
2021-02-07
借银行存款贷应交税费-应交企业所得税; 借 应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整
2023-10-20
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齐红老师 | 官方答疑老师

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