郭老师，现在做公司的企业所得税汇算清缴，在这前几天接受到去年22年12月份的发票需要红冲作废，如果我现在红冲作废，会影响到我现在做22年的汇算清缴的数据吗

老师，是我开给别人的发票

不影响2022年直接做到今年就可以的红虫收入，红冲成本。

那今年的会计分录应该怎么做？

借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数的库存商品负数

成本也要红冲的原因是？

那你收入红冲了你的成本没有多做吗？

我明白了，收入红冲减少的是23年的主营业务收入，可是实际这个收入是22年的，这样也没问题的是吗

你好，如果你用以前年度损益调整，会影响你的增值税销售额和所得税的销售额不一致

是的，老师，我也是这样想的，所以我直接23年红冲，直接减少23的收入是最好最方便的做法了是吗

对的，是的，是这么做的。

22年的汇算清缴就不做任何变动了，直接按照22年的数据来申报就行了是吗