制造业，一般人，年报A105080资产折旧摊销调整明细表中，第一部分所有固定资产，第一列资产原值第二列本年折旧摊销额，从哪里取数？

你有处置的固定资产吗？如果没有的话，看本年累计折旧的贷方发生额

2023-05-25

你好，有截图吗，我看一下

2021-05-12

第二列填写的是2023年当年的折旧第三列填写的是从购买的次月到2023年年底的折旧，这个里面包含2022年，还有2021年的。

2024-04-04

你好，你的资产负债表的固定资产原值和累计摊销的表数字不一致

2022-05-19

A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”在企业所得税年报中是一个非常重要的表格，它详细反映了企业资产的折旧、摊销及纳税调整情况。关于你提到的第4列和第5列的填写，确实需要按照规定的标准来操作。第4列“资产计税基础”主要填写的是资产的计税价值，而不是简单的账载原值。资产计税基础是指企业根据税法规定，计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有所不同，因为它可能涉及到对资产价值的调整，比如根据税法规定对资产进行的重估等。第5列“税收折旧摊销额”则是填写企业按照税法规定计算的折旧或摊销额。这个数值也不是简单地从账载的累积折旧额中取得的。企业在计算这个数值时，需要依据国家税务局的规定，采用适当的折旧或摊销方法，并考虑资产的计税基础。因此，填写这两个列时，你需要查阅企业的会计记录和税法规定，以确定正确的资产计税基础和税收折旧摊销额。如果不确定如何计算或填写，建议咨询专业的税务人员或会计师，以确保填写的数据准确合法。

2024-03-29