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请问,企业所得税年报,资产折旧摊销及纳税调整明细表里第一行,固定资产原值金额怎么计算填列

2023-04-14 09:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-14 09:05

你好,2022年拟固定资产原值的余额。

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快账用户5780 追问 2023-04-14 09:08

就是资产负债表里固定资产原价的期末余额减去期初余额对吗

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齐红老师 解答 2023-04-14 09:10

期末 看这个 不减期初

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你好,2022年拟固定资产原值的余额。
2023-04-14
A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”在企业所得税年报中是一个非常重要的表格,它详细反映了企业资产的折旧、摊销及纳税调整情况。关于你提到的第4列和第5列的填写,确实需要按照规定的标准来操作。 第4列“资产计税基础”主要填写的是资产的计税价值,而不是简单的账载原值。资产计税基础是指企业根据税法规定,计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有所不同,因为它可能涉及到对资产价值的调整,比如根据税法规定对资产进行的重估等。 第5列“税收折旧摊销额”则是填写企业按照税法规定计算的折旧或摊销额。这个数值也不是简单地从账载的累积折旧额中取得的。企业在计算这个数值时,需要依据国家税务局的规定,采用适当的折旧或摊销方法,并考虑资产的计税基础。 因此,填写这两个列时,你需要查阅企业的会计记录和税法规定,以确定正确的资产计税基础和税收折旧摊销额。如果不确定如何计算或填写,建议咨询专业的税务人员或会计师,以确保填写的数据准确合法。
2024-03-29
你好,你的资产负债表的固定资产原值和累计摊销的表数字不一致
2022-05-19
你好,财务报表固定资产按净值列报,就是原值-累计折旧-减值准备 申报表A105080中,资产原值-累计折旧≠资产负债表列报净值,你跟账面科目余额表对下,看是否有哪个数据不对?差额是否为减值准备
2022-05-19
你好;  是的;按照你 外购的 支付金额即可 
2023-03-29
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