老师 我2022年的时候有一笔视同销售业务招待费 分录 借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 也结转成本 借:主营业务成本 贷 库存商品 现在企业所得税汇算清缴我应该如何填这一笔
你好，销售费用需要的按发生额的60%，营业收入的千分之五。
-
Q
老师我们公司客户库存商品视同销售 我分录这样做的 借:销售费用 贷:主营业务收入 贷:应交税费_销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 审计叫我们这样做 借:销售费用 贷:库存商品 贷:应交税费_销项税额 老师审计这样做的话，直接就下库存了，那成本就不在结转了是吧，
-
Q
借：管理费—业务招待费 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 视同销售部分把它调成 借：管理费用—业务招待费 贷：库存商品 贷：应交税费—应交销项税 如何调账？
-
Q
视同销售的，有的人是借：销售费用贷：库存商品 应交税费-应交增值税-销项税 这样做的话所得税汇算清缴时要做收入成本的调整，如果我和税法一致 借：销售费用贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本贷库存商品，这样是不是就不存在税会差异，所得税汇算清缴时上面的操作就不要做了
-
Q
老师，如果视同销售分录是这样，借:销售费用贷:主营业务收入应交税费一应交增值税(销项税额)借:主营业务成本贷:库存商品。那如果是进销存系统应该怎么操作
-
Q
老师 我2022年的时候有一笔视同销售业务招待费 分录 借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 也结转成本 借:主营业务成本 贷 库存商品 现在企业所得税汇算清缴我应该如何填这一笔
热门问答 更多>
-
老师，已有预算利润表，和预算现金流量表，预算的资产负债表怎么编制？
-
3000送2000是几拆
-
毁损一辆汽车取得残料零部件价值1000元分录
-
某单位投资300000作为注册资本金的份额为200000元的会计分录
-
老师，过期库存商品报废处理，也不用提前做资产减值损失吗？还有个问题老师计提资产减值损失，资产负债表会存货减少吗？
-
应付职工薪酬在贷方登明细账怎么登
-
当抵押登记的内容与抵押合同的内容不一致，以抵押登记为准，为什么？
-
您好老师！库存商品太大，很多一部分也过期，会计应该怎么减少库存商品处理？是计提资产减值损失还是直接做营业外支出？不进账税额转出吗？
-
个人带开机械租赁费20万，上多少钱的税
-
2020年末，某事业单位本年度财政直接支付预算指标数大于当年实际支付数的差额为5000元，财政授权支付预算指标数大于实际下达数的差额为3000元，单位零余额账户未使用额度数为2000元。2021年初收到“财政授权到账通知书”恢复上述授权支付额度，并使用上年财政直接支付额度支付业务活动费用4200元。做会计分录
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
需要填写A105010这个表吗
要怎么填呢
您好，同学，不需要填报这张表的
为什么呢
不是视同销售收入都是需要填写这个表吗
您好，因为您已经做了主营业务收入，收入是不用的。会计上是没有视同销售的，只有税法上有
如果填了就变成确认了两次收入的意思对吗
劳烦老师了 因为我刚毕业 很多汇算都还不是很明白
不用做了，你这个已经做了收入就不要再做，视同销售收入了。