老师，您好，请教一下，我们2022年12月假设开票100万，但是截止到目前只回款30万，剩余的70万后期回不回还不确定，但是现在汇算清缴，这100万没有对应的成本，导致收入高，我能不能把这70万未回款的发票部分在这个月红冲，这样就不用交企业所得税？

增值税在这个月是负数不行吗？这70万后面有可能都不会回款，那这样应该怎么解决呢？

那你们可以通过法律途径收回？收不回来就确认坏账。

去年12月我们是估了这个成本，今年对方不付钱也䒑会有成本那今年要还交这70万的企业所得税呢

要的需要交所得税的。

不想交这个税，还能有别的办法吗？

那你就今年红冲用以前年度损益调整来做汇算清缴，纳税调减，但是有风险。

我们是劳务公司，我还是不明白为什么会有风险，本来是提前请款的，后面有可能是由于实际工程量没有那么多，那我冲减多开的发票不是正常的吗？

你好，你实际销售了，对方没有给你回钱，你就红冲，你不确认收入，那注意义务已经产生了。

发票是你想红冲就红冲的嘛，你得考虑纳税义务，即使没有开发票，你该交税的应该也交税，你没有收到钱也得交税。

好的，感谢老师