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老师,在22年第四季度预缴所得税时,我没有计提。在23年1月份直接做了分录:借:所得税费用 贷:银行存款。我觉得我做的不对,应该怎么改分录?

2023-05-13 13:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-13 13:58

借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税
借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

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2023-05-13
这是合并分录,是可以的
2023-05-13
你好,同学 不用调整以前年度损益调整,直接所得税费用科目,摘要注明清楚
2024-04-12
你好,这个汇算清缴的时候不用调整这笔的
2024-01-05
你好,第一季度需要交企业所得税,你在3月份计提,然后4月份申报缴纳。 借所得税费用贷应交税费企业所得税, 这个是3月份的。 4月份借应交税费企业所得税贷银行存款
2025-04-14
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