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企业所得税汇算清缴105080资产折旧摊销怎样填啊

2023-05-13 13:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-13 13:30

你好,根据单位的资产折旧,无形资产摊销情况据实填写就是了 

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快账用户1153 追问 2023-05-13 13:32

资产原值是202212.31号的原值吗

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齐红老师 解答 2023-05-13 13:32

你好,是的,是这样的

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你好,根据单位的资产折旧,无形资产摊销情况据实填写就是了 
2023-05-13
你好! 第5栏填写数据和第二栏数据一致。
2021-05-24
你好;  比如一个企业参考这个思路去写;   学堂也有这个讲解课程的; 有空去看看   2018企业购入一台单位价值300万元的机器设备(假设该企业就此一个设备),预计折旧年限10年,残值为0,则会计核算每月计提折旧额2.5万(=300/10/12),如何进行年度纳税申报? 企业需在年度纳税申报表《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)填报相关情况: 2018年度填报: 1、第3行“(二)飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” (1)第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元; (2)第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”填报5万元; (3)第9列“纳税调整金额”填报-295万元。 2、第10行“(三)固定资产一次性扣除” (1)第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元; (2)第2列“本年折旧、摊销额”、第3列“累计折旧、摊销额”、第6列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”填报5万元; (3)第7列“加速折旧、摊销统计额”填报295万元(=300-5)。 2、2019年度 1、第3行“(二)飞机、火车、轮船、机器、机械及其他生产设备” (1)第1列“资产原值”、第4列“资产计税基础”、第8列“累计折旧、摊销额”填报300万元; (2)第2列“本年折旧、摊销额”填报30万元; (3)第3列“累计折旧、摊销额”填报35万元; (4)第5列“税收折旧、摊销额”填报0元; (5)第9列“纳税调整金额”填报30万元。  
2023-04-20
你好 如果是第一年的话,是可以的
2022-05-11
您好 就是填长期待摊费用的本来入账金额 然后本年摊销的金额 从开始到现在的累计金额
2021-03-20
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