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老师,请问下企业所得税汇算清缴工资薪金支出的载账金额、实际发生额、税收金额,这几个金额分别怎么取数呢?

2023-05-05 16:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-05 16:46

账载金额是应付职工薪酬。贷款累计。其他的两个就是借方累计数。

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快账用户2595 追问 2023-05-05 16:54

1月的工资2月发放,是22年2月-23年1月借方累计数,还是22年1月-22年12月借方累计数呢?

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齐红老师 解答 2023-05-05 16:56

汇算清缴前发放的工资都可以扣除。

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快账用户2595 追问 2023-05-05 17:11

那计提的时候是含个税的,填列金额要扣除个税吗?

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齐红老师 解答 2023-05-05 17:23

您好,不需要扣除个人所得税。

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账载金额是应付职工薪酬。贷款累计。其他的两个就是借方累计数。
2023-05-05
若汇算前全部发放了,则三者数据一致
2023-04-26
你好,工资薪金支出:账载金额=实际发生额=税收金额=应付职工薪酬2020年度贷方发生额
2021-05-26
你好,账单金额是你计提的金额, 实际金额是发下去的 税收金额,如果没有扣除比例的和实际金额是一样的
2022-04-21
这个帐载金额,就是你具体的金额实际发生了,也就是税收金额就是按照你实际发放的金额填写。
2021-05-09
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