这个账务我还是没有想明白： 酒类经销商账务。1.比如应收账款60000，实际到账56400元，（使用前期订单扫码入库奖励抵扣客户货款3600这笔费用厂家后期用货物报回）。 2.本订单有滚动保证金840元应收账款内包含保证金下次订单客户可以抵扣货款滚动使用，3.（本单有扫码入库奖励下次订单客户可以抵扣货款1800元，这笔费用后期厂家用货物报回）。 4.本单有经营费用1200下次订单可以用来抵扣货款这笔费用公司自己承担。 问题1.应收账款客户抵扣货款部分本应该收到货款实质上没有收到，（这部分由供应商后期用货物报回）这部分需要做成本扣除，减少收入吗？分录又该怎么写？ 2.后期厂家报回的扫码入库奖励用货物报回又该怎么做呢？ 好晕。

这笔业务不考虑税。我想老师做完整个账务流程谢谢。

问题1：可以做销售费用，售后再做其他业务收入，如果是报回的金额是一样的也可以做其他应收、其他应付科目 1、支付销售返利方借：销售费用贷：库存商品贷：应交税费——应交增值税（销项税额）期末的时候对捐赠的商品进行纳税调整2、对于收到销售返利方如果收到了供货方开具的发票借：库存商品借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：主营业务成本如果是不开具发票的借：库存商品贷：主营业务成本3、如果是直接返还支付销售返利方借：销售费用贷：银行存款也可以这么做：借：主营业务收入贷：银行存款4、收到销售返利方借：银行存款贷：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

不是直接返现金，用货物返回。

老师能把数字带上吗？上面回复好晕

1、支付销售返利方借：销售费用贷：库存商品贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、对于收到销售返利方如果收到了供货方货物返回：借：库存商品贷：主营业务成本

我是这样的，1.借应收账款60000贷主营业务收入59160滚动保证金840元 2.本单有动销奖励这笔是自己承担：借销售费用动销1200贷其他应付款动销1200 3.本单有扫码入库后期供应商用货物返回：借其他应收款扫码入库奖励1800贷其他应付款扫码入库奖励1800 这笔费用我在想，下次订单客户可以直接抵扣货款1800元。这样的话收入是不是就确认多了，因为这笔费用根本就还没有报回。我要是做成成本该怎么做呢？分录该怎么写呢？

老师不考虑税费是内账呢

应收账款60000实际到账56400元中间的差就是供应商要报回的货物3600元

老师借销售费用贷库存商品不用确认收入吗？那么这笔业务应收账款是60000呢？

本单有扫码奖励后期供应商报回：借其他应收款-扫码入库1800贷其他应付款-扫码入库1800元。（下次有订单客户可以抵扣货款，要是借方做其他应付款的话，冲减了我的负债，但是这笔款没有收到，这样会不会确认收入的话，就把利润做多了。因为供应商没有报回 ，那么要是报回的话，又怎么做。这笔不知道该怎么做））

.本单有扫码入库后期供应商用货物返回：借其他应收款扫码入库奖励1800贷其他应付款扫码入库奖励1800 这笔费用我在想，下次订单客户可以直接抵扣货款1800元。这样的话收入是不是就确认多了，因为这笔费用根本就还没有报回。我要是做成成本该怎么做呢？分录该怎么写呢？ 借：库存商品 贷：其他应收款 没收收到要冲回

本单有扫码奖励后期供应商报回：借其他应收款-扫码入库1800贷其他应付款-扫码入库1800元。 建议：借其他应收款-扫码入库1800贷库存商品-扫码入库 报回的时候：做反分录冲回

这样做影响利润吗？是不是抵扣客户货款时直接做销售费用扫码入库

报回的金额是一样的不会影响利润的哈，报回的金额一样的不建议做销售费用，这样会虚增费用

老师，那么后期销售库存商品_扫码入库这些货物我的收入记入营业外收入还是常规做应收账款贷主营业务收入

你说的扫码入库的报回的不用付款的这些的实际销售出去的吗？这些正常算销售，做应收账款的

我还是没有明白这个利润。我总是觉得高估利润了。就拿我这笔业务来说（应收账款60000-3600供应商要报回实际到账56400元）按道理3600元是经销商垫付的费用，其他应收款后来报回冲减我的费用。相当于库存商品增加，后期销售循环前面账务。

也就相当于赚的货回来

可以这样理解吗

就拿我这笔业务来说（应收账款60000-3600供应商要报回实际到账56400元）按道理3600元是经销商垫付的费用 借：应收账款     56400       其他应收款     3600 贷：主营业务收入   60000 等实际报回也就是收回对应的货物时候，比如实际收汇货物50000，有3600是报回抵的 借：库存商品       50000 贷：银行存款/应付账款    44000       其他应收款             3600    您理解一下，祝你生活愉快！

我的整个流程这样做有没有毛病：1.1.借：银行存款56400 其他应收款扫码入库3600 贷：主营业务收入59160 滚动保证金840元 2.本单有动销奖励下次订单客户可以抵扣货款这笔费用公司自己承担：借销售费用1200 贷其他应付款动销1200 下次订单借方直接核销这笔 3.本单有扫码奖励：借：其他应收款---扫码入库奖励1800元 贷其他应付款1800元 下次订单客户支付货款抵扣1800在借方 4.后期供应商用货物返回：借库存商--品扫码入库奖励1800元 贷其他应收款1800这样这笔业务重销售到供应商报回费用有没有毛病。

我怎么感觉没有利润了。

这样操作会有个问题，其他应付科目会不平，其他应收和其他应付客户最终是要平的没有余额 1.借：银行存款56400 其他应收款扫码入库3600 贷：主营业务收入59160 滚动保证金840元 2.本单有动销奖励下次订单客户可以抵扣货款这笔费用公司自己承担（这个后面不会收回也就是你说的报回吗）不收回：借销售费用1200 贷其他应付款动销1200 下次订单借方直接核销这笔

动销奖励是公司自己承担。保证金也是其他应付款款滚动保证金循环使用循环转保证金。 这个没有问题。 我就是没有想通的是，其他应收款供应商用货物报回，不用做成本吗？不用抵扣客户支付货款时抵扣费用3600元的扫码入库奖励

其他应收款供应商用货物报回，不用做成本吗？ 这部分是一进一出，不用做成本 不用抵扣客户支付货款时抵扣费用3600元的扫码入库奖励，请问你这句是问句还是说不用抵扣呢

1、销售返利采用返给所销售的商品方式的，支付销售返利方的会计处理是，借记“销售费用”科目，贷记有关存货科目， 同时：借：库存商品　　贷：主营业务成本 2、销售返利采用冲减往来方式的，支付销售返利方是，　　借：销售费用　　贷：应收账款 收到销售返利方是：借：应付账款　 贷：主营业务成本 当厂家的返利是商品时,借:库存商品   贷:营业外收入

是问号？ 老师能不能把整个流程做一遍呢。 1.比如应收账款60000，实际到账56400元，（使用前期订单扫码入库奖励抵扣客户货款3600这笔费用厂家后期用货物报回）。 2.本订单有滚动保证金840元应收账款内包含保证金下次订单客户可以抵扣货款滚动使用， 3.（本单有扫码入库奖励下次订单客户可以抵扣货款1800元，这笔费用后期厂家用货物报回）。 4.本单有经营费用1200下次订单可以用来抵扣货款这笔费用公司自己承担。 5：我在想经销商垫付的客户货款后期供应商报回。不做销售费用的话就多确认了收入。要是后期供应商报回又咋个做。 老师你把整个流程做一篇呢。我思考很久了，现在都有点钻不出来了？拜托

晚点哈，我下班了在路上