老师麻烦您帮忙看看这有没有问题，可以申报吗？在做22年的企业所得税汇算清缴，小型微利企业，运杂，交通费等有些没票的，主营成本支出没有票我现在纳税调增，金额没错，但是有风险提示有问题嘛

老师，我的问题有点复杂，麻烦你啦。 我们企业是在2020年备案的，我们是分支机构，分支机构就地缴纳，在备案的时候没有认定企业所得税，所以一直没有申报过，营业收入为0。但是总机构那边2021.5给了我们企业所得税的分配额度。产生了一些资产金额，所以需要进行申报纳税， 2021.5我们去税务局认定了企业所得税，但是第二季度申报中，出现了企业所得税的表格，但是显示利润总额和财务报表的金额不一致。企业所得税的认定时间为2021.4至永久。 是不是我们2020年没有申报企业所得税所以没有申报起的原因？如果今年重新申报2020年的会有什么影响吗？

请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。

 老师麻烦您帮忙看看这有没有问题，可以申报吗？在做22年的企业所得税汇算清缴，小型微利企业，运杂，交通费等有些没票的，主营成本支出没有票我现在纳税调增，金额没错，但是有风险提示有问题嘛

老师，请问，企业所得税汇算清缴申报，成本费用做了一些调整，23年本来负利润，现在发现很多费用票是没有收到的，但去提前入了账，现在年度申报按照实际收到的成本费用票入账，就成了正利润，会产生所得税，把这些直接在年报里按实际数据申报是不是就可以了，不用还要更正23年四季度的财务报表和企业所得税申报表吧

老师，我们单位季度企业所得税预缴申报表怎样填写数据有没有误啊，我们单位上个月没有取得成本发票，费用支出只有工资和房租，我们是品牌管理有限公司，通过收取运营管理费来作主营业务收入，所以没有对应的成本发票，我把所有的三季度费用填在了成本那一栏，老师，麻烦帮我看一下这样填写会不会有风险