汇算清缴后发现生产成本中直接人工计提多了，直接人工年末余额为负数，适用小企业会计准则，如何调整，分录怎么做。

你好！生产成本都结转产成品或主营业务成本了吗？直接通过未分配利润科目就可以

2023-04-30

借应付职工薪酬、工资，贷利润分配未分配利润汇算清缴在职工薪酬明细表里面，账载金额填写实际计提的，也就是包含着多计提的实际金额和税收金额里面减去这一部分。

2023-05-15

同学您好，通过以前年度损益来继续补计提，不会影响2022年的利润

2022-03-30

直接人工期初的分配可以通过以下步骤进行： 1.确定直接人工期初总金额，即3部分金额的总和。 2.根据每部分在总金额中所占比例，计算出每部分期初的金额。 3.将每部分期初的金额分别记入相应的科目，如工资和社保福利。对于第二个问题，如果想要将账面数据调整和手工做的表格一致，可以通过以下步骤进行： 1.确定账面数据和手工表格之间的差异。 2.根据差异，可以分析出哪些成本项目存在差异，例如直接材料、直接人工、制造费用等。 3.对于存在差异的成本项目，需要进一步分析差异的原因。可能的原因包括记录错误、计算错误、发票未到等。 4.根据差异原因，进行相应的调整。例如，如果是记录错误，可以进行账务调整；如果是计算错误，可以重新计算并调整；如果是发票未到，可以等发票到后再进行调整。 5.在进行调整后，再次核对账面数据和手工表格是否一致。

2023-10-09

你好，借其他应收款，贷利润分配-未分配利润

2025-01-05