老师，想请教下，8月生产成本期末余额（料工费）合计是3431971.05，自己手工做的结转表格是3382512.78然后直接人工科目分了社保福利和工资，我现在想先把8月的直接人工期初分成3部分，可以用什么办法分配，第二个是我想把账面的数据调整和手工做的表格一致，怎么做调整分录
直接人工期初的分配可以通过以下步骤进行： 1.确定直接人工期初总金额，即3部分金额的总和。 2.根据每部分在总金额中所占比例，计算出每部分期初的金额。 3.将每部分期初的金额分别记入相应的科目，如工资和社保福利。 对于第二个问题，如果想要将账面数据调整和手工做的表格一致，可以通过以下步骤进行： 1.确定账面数据和手工表格之间的差异。 2.根据差异，可以分析出哪些成本项目存在差异，例如直接材料、直接人工、制造费用等。 3.对于存在差异的成本项目，需要进一步分析差异的原因。可能的原因包括记录错误、计算错误、发票未到等。 4.根据差异原因，进行相应的调整。例如，如果是记录错误，可以进行账务调整；如果是计算错误，可以重新计算并调整；如果是发票未到，可以等发票到后再进行调整。 5.在进行调整后，再次核对账面数据和手工表格是否一致。
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老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。
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请问一下老师：因为我们老板年前转让了一个公司过来，这个公司之前交接的人给我们说的是零申报，老板着急转让，就找了代办公司，直接办理转让手续，代办公司以为也是零申报没数据，所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零，包括20年的税金也是0，所以说最近被专管员要求更改，要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零，20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票，同样也做了工资，但是没有实际发放现金，且账上也没有钱，发放时挂在其他应付款法人 头上的，相当于全年工资32200，收入26544，亏损5656元，现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200，其他应付款37856亏损5656，利润表还是没有变，就是正常数据填的，现在我想请教老师的是，资产负债表上面的应付工资和其他应付款，如果是表上这个数据的话，我年末就要做一笔，借，应付职工薪酬贷，其他应付款，是吧？但是这样子做的话，依据是什么呢？摘要明细怎样填呢？
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您好，老师，我们是一家小规模纳税人，企业成立5年一直没有健全的账目，没用财务系统，帐目很乱，现在我刚进这家公司两个月，1-5月份的账目都是瘫痪的，现在在整理关于销售票据，统计了销售额和部分销售费用，但是成本方面只有成品出入库，没有原材料数据。我计划8月份按照常规的财务流程做财务报表出具利润报表，但是遇到一个难题，我们的企业是这样的，工厂那边只有8-10人产生的费用都是计入生产成本，我们的财务人员和老板是在长沙市有一个店铺，老板销售经理都在这边，新的店铺产生的租金、门面转让费、员工租的宿舍，房租水电这些费用我应该走销售费用还是管理费用，我们租了一个店铺和2层房屋楼，供门面和财务人员、销售人员住宿吃饭的，还有门面和办公室涉及一些固定资产，我应该怎么做账比较好呢。
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老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？
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老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？
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老师，麻烦你帮我看下，我现在只找到差异的数据，但是没有找到差异原因，目前是账面数据比表格成本多，我该怎么调整平，做到账表一致
是不是成本核算方法不同
应该是上个月原料数据总是改变总是调整，然后重复算。
我现在找不出具体哪里做错了的原因，如果想把这个期初数给调整了，该怎么不动本期的核算数据，直接更正上期的期末数据呢
那你补结转不对的就可以了
怎么做分录呢，借贷具体的科目怎么做
借主营业务成本贷库存商品
老师，刚刚那个上月末直接人工分配到工资社保和福利费里，就是因为之前的会计没有给到期初数据，但是做账又分了三个科目，我现在要倒退出去8月在产品分别对应的工资社保福利费，有什么好办法
同学你好 这个正常操作就可以
我就是不知道8月期初福利社保工资每个项目的金额，只知道直接人工的总金额，现在想拆开怎么拆，不会
8月期末的在产品
同学你好 除以总产量就是每个产品的人工费
老师，我自己设置了一个分配比例，这样把他们人为分开行不行
同学你好 这样也可以的
好的，谢谢老师，你能和我说下我应该怎么做账才可以把8月在产品的期初数据给调整好，才是对的，可以说的细点么
你七月做账就可以了
我在做9月成本的核算，准备把8月没有的期末在9月给调平
老师我可以把差异的部分都用主营业务成本和生产成本来把这个错账给调整平么
这个算出来数字直接补结转就可以了
那比如直接材料表格是2936401.66用友是366758.2，我想把账面调增4753.27这个分录怎么做
借主营业务成本 贷库存商品