1个是22年初补计提了21年未计提的所得税（接手时前会计未计提 现在补计提 做平） 2个是年中收到税局退回的21年季度报税预缴所得税多缴部分税款 两个都变动了未分配利润数据 所以想问问是不是要在汇算清缴时要做些什么数据调整？怎么做？

老师 那22年暂估了成本票 然后23年汇缴之前取回了成本票 但是比之前暂估多了一些成本 补结转成本了 汇缴时要怎么调整？

汇算清缴可以纳税调减，纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

老师 怎么检验汇缴填报的数据呢？

利润总额和你第四季度还有年报的利润总额是一样的，然后剩余的你检查有没有调增调减的。

老师 我问的第一个问题 补计提所得税和收到退税 结转到未分配利润 这样不变动了未分配利润数据 但是您说不用去调整 那这样账上的数据与年报后的数据应该不一致吧

你影响了未分配利润，你不用修改期初，如果你修改期初的话，你去年期末和今年期初不就不一致了。

那就是在今年的汇缴调整吗？