老师，这是公司材料款延期支付违约金18万多，我想按价外费用处理，我跟对方公司联系开票的事情，她说已与老总沟通不开票，我算一下不开票的话，只能做营业外支出，是否可以根据协议及银行支付凭证正常所得税扣除
你好，这个业务发生了没有？如果业务发生了，需要对方开发票，如果没有发生的话，不用开发票也可以抵扣。
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我想问的是，一家新开办的企业，前期几个月产生了相关的费用，但一直未开通对公账户，产生的费用我采取的是，先以向股东借款、垫付的方式，和股东签署了借款协议，打算后开通对公账户后，有启动金额进入后再归还股东，但前期的一些费用，在支付时并未保存支付证据及流水证明，并不能一笔一笔对上，这样账务上怎么处理。 可能取得的发票和实际支付金额，会有偏差，因为没有对公账户，之前并没有请相关的财务人员，进行管理 简单来说，只有发票，没有银行流水作为作证材料，税务是否认可 @郭老师
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老师我们公司没有车辆，所有开发人员，自有车辆外出，规定，采用实报实销制度，让他们提供公里数，在财务管理制度中列名！另外车损以补贴形式在工资体现，这种情况下，汇算清缴能在所得税前扣除吗！？ 我看大部分都说和员工签订租车协议，老师签订协议的话，不约定租车费！只写明与公司生产经营有关的，提供油票过路费，实报实销形式！这样可以吗？业务人员每天都外出，用车很频繁！要是开什么租赁费发票太麻烦！再说了，也量化不出来，每月支付多少租赁费合适！业务员嫌太麻烦！也不合理！
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老师您好，我们公司是做承包食堂的，总公司在北京是一般纳税人，分公司在外埠是小规模纳税人，独立核算。外埠的项目是由总公司跟外埠的公司签署的，收钱是由总公司收取。因为外埠当地的员工要上社保，所以社保、工资等日常经营开支都是由分公司支付的，想问下这种总公司收钱，分公司花钱的经营模式，可不可以理解为总公司把项目包给了分公司来做，这样每月1.总公把从对方公司收到的钱做收入，扣掉一定的管理费后打给分公司，此款总公司做成本2.分公司收到钱做收入并开专票给总公司进行抵扣。（特别问下，总分公司这间这种服务性的项目能否开专票？）这样处理业务有什么不妥之处吗？请您多多指正。
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1.甲公司为制造企业，增值税一般纳税人，原材料核算采用实际成本法。2016年×月份发生下列交易与事项：1、x月2日，从乙公司购入N材料，增值税专用发票列示N材料货款金额为×X元，增值税xxX元，款项尚未支付。2、x月3日，从银行提取现金。3、x月5日，通过银行存款支付乙公司货款。4、x月7日，行政部报销业务招待费。5、x月8日，总经办报销差旅费。6、销售w产品一批，货物已发出。7、x月10日，从丙公司购入机器设备一台。8、通过银行存款缴纳上月代扣的个人所得税。9、x月18日，以银行存款支付修理费。10、生产车问本月领用材料。11、计提本月固定资产折1日费。12、收到银行存款利息。13、计提本月工资。14、通过银行存款支付广告费。15、提本月城市维护建设税等。要求：1.根据上述资料进行计算分析，逐笔编制各交易或事项的会计分录。(该题除“应交税费”外，其他科目不要求设置明细科目)2.标出在u8总帐系统---凭证处理中需要“出纳签字”的分录。会计分录我会呢，就是最后一题标出要签字的我不会，教教我老师
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老师，这是公司材料款延期支付违约金18万多，我想按价外费用处理，我跟对方公司联系开票的事情，她说已与老总沟通不开票，我算一下不开票的话，只能做营业外支出，是否可以根据协议及银行支付凭证正常所得税扣除
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是你这个材料买卖的业务完成了没有。
已经发生并结束了，我们在规定账期内没有按时付款
那就是需要对方开发票才可以的。
可是，老师，我截图的国家2个政策我没有读懂
感觉怎么都说的可以抵扣
这个未履行合同履约金就是我上面写的没有发生业务，就是对方材料没有销售给你，你支付的。
这个截图呢
未履行的我理解，履行的不怎么理解
这个没有写，这个写的很笼统，具体的你可以问一下你税务局，我们这边税务局回复的就是我上面写的那些。
就是说合同履行了的不开票的话就不能税前扣除，对吗
是的，是这个意思的。
就是有协议和银行转账凭证也不能抵扣，对不对
是的是的，已经履行了合同，是这么做，是这么理解的。
是界定的与经济业务无关吗
你好，那你他收取的这个违约金是什么业务的，不是和你这个材料业务有关系啊。
就是有关，我觉得与经营业务有关，为什么不能扣除，这就是我纠结的地方
因为需要发票才可以
与经济业务有关就需要发票，是这个意思吗
不是的，不是这个意思，是已经履行了合同，你已经履行了这个购买材料的业务，这个材料也已经收到了，合同成立了，需要开发票。