演示账套

老师我在做汇算清缴的时候，应付职工薪酬期初贷方34200.36 本期发生额借方6622.62 贷方52800 期末贷方80377.74 那我工资薪金支出应该填哪个数呢

2023-04-24 16:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-24 16:25

应付职工薪酬-工资账载金额是填上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额=实发金额

快账用户6860 追问 2023-04-24 17:16

如果期末贷方有差额，是不是就要调增

齐红老师解答 2023-04-24 17:19

跟期末数字没关系，按我说的思路做

快账用户6860 追问 2023-04-24 17:29

如果这个数据填的不准确会有什么后果呢老师

齐红老师解答 2023-04-24 17:37

那么你申报的数字跟申报的个税工资就勾对不上

应付职工薪酬-工资账载金额是填上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额=实发金额

2023-04-24

一般是没有余额的，除非你多计提了或者少计提了。这个借方，它不是1~12月份的借方发生额。他是你计提的所属期1~12月份发下去的工资汇，算清销之前发下去都算。

2024-04-26

账载金额是：335126.70，实际金额是：345806.70元。

2023-04-28

你好，账载金额本年借方发生额70万，税收金额本年贷方发生额60万

2022-05-18

正常情况，税收金额，账载金额和实际发生额都应该是一样的。比如说参考应付职工薪酬工资社保福利费贷方金额

2024-05-14

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