演示账套

老师我的应付职工工资期初贷方余额有8.5万，本年贷方发生额60万，本年借方发生额70万，填写汇算清缴职工薪酬明细表时账载金额写多少？税收金额写多少呢

2022-05-18 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-18 10:36

你好，账载金额本年借方发生额70万，税收金额本年贷方发生额60万

快账用户9317 追问 2022-05-18 10:37

老师账载金额不是写贷方发生额吗？

齐红老师解答 2022-05-18 10:40

同学老师写反了不好意思。账载金额本年贷方发生额60万，这个是计提的金额。税收金额借方发生额70万，这个是实际支付的金额。

快账用户9317 追问 2022-05-18 10:41

老师期初余额不用管吗？这样我怎么是纳税调减呢？

齐红老师解答 2022-05-18 10:52

同学余额不需要调整，因为以前年度你已经汇算清缴调增了。因为你之前计提了那么多，但实际没付。去年调增，今年调减。

快账用户9317 追问 2022-05-18 11:02

老师，因为这8.5万是2020年12月份计提的，2021年2月份发放的，如果单位去年做汇算清缴时已经计算上这8.5万了，那我今年做汇算清缴时借方发生额是不是应该减去这8.5万了？

齐红老师解答 2022-05-18 11:10

去年做汇算清缴时没有调增对吗？按这个8.5实际扣除了？那这个情况今年的借方发生额要减掉这个8.5万元。

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