去年暂估费用，今年不来票了，汇算清缴做纳税调增，那我账上暂估费用怎么做分录呢
借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
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去年12月暂估的费用 借 管理费用-暂估 贷应付账款-暂估，今年汇算清缴前发票来了，该怎么做账呢
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去年暂估费用，今年不来票了，汇算清缴做纳税调增，那我账上暂估费用怎么做分录呢
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老师 22年暂估的费用 在汇算清缴的时候发票没回来 汇算时报表做了调增 那么22年做的那笔暂估费用的分录要怎么处理呢？
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去年暂估的成本，今年来不了发票了，我要汇算清缴调增，分录怎么做呢
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老师，请问去年暂估的费用发票一直回不来，那今年是冲掉去年暂估的还是不用动分录，直接在汇算清缴调增就行
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某企业生产甲产品经三道工序连续加工制成。其原材料在各道工序开始时一次投入。甲产品的原材料消耗定额、工时定额和在产品数量如表7-11所示。本月完工甲产品400件，各工序月末在产品加工程度均为本工序的50%，甲产品月初在产品成本为：直接材料2058元，直接人工1431元，制造费1331元；本月发生的生产耗费为：直接材料14322元，直接人工8189元，制造费7327元。要求：采用约当产量比例法计算完工产品与月未在产品成本。
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那这个是影响了去年的利润，不用重新申报第四季度企业所得税吧
直接做企业所得税汇算清缴，年度报表不用更改吧
不需要的 都不调整的
这个是填写在纳税调整明细表扣除类的30栏调增是吧？
对的，是的，是这么做的。q
那我去年有个1万多的工资今年补计提借以前年度损益调整 贷：应付工资，这个我可以也在30栏这一栏税收写上这个1万多吗？因为去年第四季度是缴税的，不想再重新申报了
可以的，可以这么做的。
我还想问一下，今年的第一季度年初数数据来源是第四季度期末数还是22年年度报表期末数
你好，第四季度期末。
好的，那最后纳税调整之后是不是今年年末未分配利润-年初未分配利润与今年净利润有个差额就是今年汇算时纳税调整的金额
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。