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应收款无偿转让给母公司需要缴纳什么税

2025-03-29 16:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-29 16:39

您好同学,将公司的债务往来款无偿划转给母公司是否需要缴纳增值税的问题,主要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定来判断。 一、增值税的纳税范围 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条,增值税的纳税范围包括在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物。这里的“销售”是指有偿转让货物的所有权或者提供应税劳务、服务,并收取货币、货物或者其他经济利益。法规1 二、无偿划转是否属于增值税应税行为 ​无偿划转的定义​:无偿划转是指资产在没有任何经济报酬或补偿的情况下,从一个实体转移到另一个实体。由于这种转移不涉及货币、货物或其他经济利益的收取,因此不符合增值税“销售”的定义。 ​法规依据​:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,增值税是对“销售”行为征税的。既然无偿划转不属于销售行为,那么它就不属于增值税的应税范围。 三、公司与其母公司之间的无偿划转 在公司与其母公司之间的无偿划转中,由于这种划转通常是在同一集团内部进行的,且不涉及外部经济利益的收取,因此这种划转不属于增值税的应税范围。具体来说,将公司的债务往来款无偿划转给母公司,并没有产生增值税法意义上的“销售”行为,因此不需要缴纳增值税。 综上所述,将公司的债务往来款无偿划转给母公司不需要缴纳增值税。这是因为这种划转不属于增值税法规定的“销售”行为,而是集团内部的资金调整或管理行为。

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快账用户9127 追问 2025-03-29 16:40

是否涉及所得税问题

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齐红老师 解答 2025-03-29 16:46

需要缴纳企业所得税,属于无偿赠予所得。

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快账用户9127 追问 2025-03-29 16:46

母公司缴纳吗

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齐红老师 解答 2025-03-29 16:51

您好母子公司都需要缴纳,子公司作为债权无偿转让所得,母公司按无偿捐赠去的收入计算企业所得税。

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快账用户9127 追问 2025-03-29 16:54

可以视作分红吗

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齐红老师 解答 2025-03-29 17:00

您好,两种经济业务不同,不可以视作分红

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您好同学,将公司的债务往来款无偿划转给母公司是否需要缴纳增值税的问题,主要依据《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定来判断。 一、增值税的纳税范围 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条,增值税的纳税范围包括在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物。这里的“销售”是指有偿转让货物的所有权或者提供应税劳务、服务,并收取货币、货物或者其他经济利益。法规1 二、无偿划转是否属于增值税应税行为 ​无偿划转的定义​:无偿划转是指资产在没有任何经济报酬或补偿的情况下,从一个实体转移到另一个实体。由于这种转移不涉及货币、货物或其他经济利益的收取,因此不符合增值税“销售”的定义。 ​法规依据​:根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,增值税是对“销售”行为征税的。既然无偿划转不属于销售行为,那么它就不属于增值税的应税范围。 三、公司与其母公司之间的无偿划转 在公司与其母公司之间的无偿划转中,由于这种划转通常是在同一集团内部进行的,且不涉及外部经济利益的收取,因此这种划转不属于增值税的应税范围。具体来说,将公司的债务往来款无偿划转给母公司,并没有产生增值税法意义上的“销售”行为,因此不需要缴纳增值税。 综上所述,将公司的债务往来款无偿划转给母公司不需要缴纳增值税。这是因为这种划转不属于增值税法规定的“销售”行为,而是集团内部的资金调整或管理行为。
2025-03-29
你好,公司转让股权涉及到企业所得税和印花税。
2023-04-10
你好1是的。是需要交印花税的 这个税务局会评估该股权的价值和原值,然后确认差异金额看是否需要缴税
2024-07-15
你好,需要缴纳印花税的
2020-09-24
你好,首先这个可以无偿转让,需要你们内部开股东大会决议
2024-04-18
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