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老师,企业所得税汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表A105050具体的对应的数字从账上哪里找啊,怎么填

2023-04-18 15:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-18 15:21

你好,看科目余额表应付职工薪酬。

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:22

账单金额看计提的 实际金额,看支付出去的税收金额, 如果没有扣除比例的,按照实际金额来填写。

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:22

算清交之前只要支付出去都算进去的。

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快账用户9196 追问 2023-04-18 15:23

有没有汇算清缴的课程啊,我看一下,学习一下,一年没做,好多都忘记了

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齐红老师 解答 2023-04-18 15:23

可以的,你直接首页搜汇算清交就行。

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相关问题讨论
你好,看科目余额表应付职工薪酬。
2023-04-18
应付职工薪酬工资 账在金额计提的 实际和税收金额都是支付的
2023-05-24
同学你好,一般情况下,账载金额按应付职工薪酬里的2020年度贷方累计发生额填写,实际发生额等于账载金额等于税收金额。
2021-05-23
应付职工薪酬贷方,发生额合计。
2021-05-06
在填写企业所得税的汇算清缴报表时,A109010表(企业所得税汇总分支机构所得税分配表)和A105050表(职工薪酬支出及纳税调整表)通常都是需要填报的。 A105050表是用来详细列示企业在税务年度内发生的职工薪酬支出,并对此进行纳税调整的表格。这张表中的数据包括了企业为员工支付的各种薪酬、奖金、补贴等,以及依据税法规定允许扣除的各项福利费用,还有可能需要调整的项目,如超出标准的部分等。 而A109010表是用来汇总企业及其分支机构的所得和应纳税额,并对各分支机构之间所得税的分配进行调整的表格。这张表将包含从其他相关报表中汇总过来的数据,包括职工薪酬在内的各项支出。 在实际操作中,A109010表中关于职工薪酬的数据应该与A105050表中经过调整后的职工薪酬支出数相一致。这是因为A105050表中调整后的职工薪酬支出数反映了企业实际可以税前扣除的金额,而这些金额最终会影响到企业总的应纳税所得额,进而需要在A109010表中进行汇总和分配。 因此,当你在填写A109010表时,确保其中的职工薪酬数据与A105050表中的数据保持一致是非常重要的。如果存在差异,需要进行核对和调整,以确保整个企业所得税的汇算清缴工作的准确性。 请注意,税法规定和报表格式可能会随着政策的变化而变化,因此在填写相关税务报表时,应以最新的税法和报表要求为准,并在有疑问时咨询专业的税务会计师或税务局官员。
2024-05-23
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