您好,我来做这个题目。
老师,新注册的公司不管是企业还是个体户都是先去工商然后去税务吗?
老师,购买国有土地使用权交的契税和印花税如何做分录?
劳务派遣公司一般纳税人开局差额征收的专用发票,这个填写的开票时候填写的成本金额的依据是什么
餐饮门店,买的打蛋器计入了低值易耗品,那么期末是最终结转到主营业务成本呢?还是费用?
老师好,种植天麻享受增值税和所得税免税政策吗
老师,25年1月发了30万的奖励,放在25年计提行吗?
老师好,像那种专门靠出租厂房经营的公司 他的成本是什么
老师,修车费开的事是劳务*维修费需要交印花税吧?是在开票日的15日内交还是当天交呢?按次申报。
请问,一餐饮企业有中央厨房和各门店,比如中央厨房购进食材10元,按定价12元分发给各门店,中央厨房购进和分发给各门店,各门店进货和销售,整笔业务该怎么做分录?
老师,公司提交了减资申请,目前还处于公示期,现在想要取消,不减资了,该怎么操作呀
方案一 统一核算 : 销售收入=7000 费用=1200+80=1280 广告费扣除限额=7000*0.15=2250 所以广告费全额扣除 业务招待费的扣除限额=min(80*0.6,7000*0.005)=35
应纳税所得额=7000-1200-35=5765 应交所得税=5765*0.25=1441.25
方案二 独立核算 A企业销售收入=1000+5000=6000 费用=400+40=440 广告费扣除限额=6000*0.15=900,所以全额扣除。 招待费扣除限额=min(6000*0.005,40*0.6)=24 应纳税所得额=6000-400-24=5576 应交所得税=5576*0.25=1394 华东公司: 销售额=6000 销售成本=5000 费用=30+800+40=870 广告费扣除限额=6000*0.15=900 所以广告费全额扣除 业务招待费=min(40*0.6,6000*0.005)=24 应纳税所得额=6000-5000-24-800-30=146 应交所得税=146*0.25=36.5 合计应交所得税=1430.5
从所得税的角度 方案二比较好。
方案一 广告费的地方数据要重新算一下: 方案一 统一核算 : 销售收入=7000 费用=1200+80=1280 广告费扣除限额=7000*0.15=1050 所以广告费不得全额扣除 业务招待费的扣除限额=min(80*0.6,7000*0.005)=35 应纳税所得额=7000-1050-35=5915 应交所得税=5915*0.25=1478.75 从所得税的角度 方案二比较好。
还得帮我算一下净利润
还有,方案一我觉得是这样算的,但是方案二,它的筹划应该是增加了扣除限额,所以两个分立的公司的扣除限额应该合计起来算
方案一 税后利润利润7000-1280-1478.75=4241.25 方案二税后利润 因为方案二从集团角度: 税后利润=7000-1280-30-1394-36.5=4259.5
意思就是说,华东公司和本公司总扣除限额是1800,总广告费1200,所以可据实扣除。那这样的话所得税是多少,净利润是多少
算企业所得税才调整后计算所得税 叫做 应纳税所得额 但是您的招待费 和 广告费是 真金白银花出去的。 计算利润 要用您花出去的钱算
调增后的所得税也是要交税 也是真金白银要花出去的。
华东公司和本公司总扣除限额是1800,总广告费1200,所以可据实扣除 答:分开核算的话,广告费税全额扣的。
如果不分开,广告费就不能全额扣除,就多交了所得税。
华东公司和本公司总扣除限额是1800,总广告费1200,所以可据实扣除。那这样的话所得税是多少,净利润是多少? 答:方案一 税后利润利润7000-1280-1478.75=4241.25 方案二税后利润 因为方案二从集团角度: 税后利润=7000-1280-30-1394-36.5=4259.5 影响的广告费到底能不能全额扣除,只是所得税这个指标, 对利润总额没有影响的 您会计师该怎么做账就怎么做账。 税后利润=会计的利润总额-调整后的所得税。
我算的 税后利润就是净利润。
广告费到底能不能全额扣除,只是影响了所得税这个指标, 对利润总额没有影响的。