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我公司是小规模纳税人,2023年1季度的开票税率是1%,3月份有未开票收入,我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中,但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税,这样做有问题吗?然后发现税会之间的税额差异有50多元,申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的,导致不含税收入是比实际收入多,请问这种 情况下要怎么处理才合适呢

2023-04-14 17:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-14 17:38

你好 开票的部分 还是按发票来 开的1%就是1%

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齐红老师 解答 2023-04-14 17:39

要是季度不超30万且没有开专票 如果是 你未开票部分也是1% 也是按1% 增值税申报表是因为没有改 还是3% 账上和税局表不同是正常的

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快账用户7384 追问 2023-04-14 17:40

那未开票金额是按3%计提吗?那这样的话,跟实际的申报表中的增值税额相差更多了呀

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快账用户7384 追问 2023-04-14 17:44

我公司1季度未超过30万,且未开具专票,我会计按3%计提增值税总额2789.08元,申报表上的计算税额是2844.3元,相差55.23元,这种情况下我要如何正确填写申报表,会计如何调整差异

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齐红老师 解答 2023-04-14 17:47

那未开票金额是按3%计提吗? ---如果是按3% 要是不交税也可以 就是后期要开票时候就开3%的

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齐红老师 解答 2023-04-14 17:49

已开票的部分1%的  账上就按1% 税局表是因为税局懒没有改 可以忽略开票部分的1%和3%之前差 如果是开专票的话 这个差距2% 填写减免优惠表 这样会一致 普票没有交税的话 坐标河北 我们这边税不用税表免税和账上免税一致

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快账用户7384 追问 2023-04-14 17:55

就未开票的收入还是按1%的税率计提增值税是吧,因为大概率还是会补开发票;所以不含税收入金额应该会计和申报表上的金额一致,但是税额不一致,可以不用在会计上进行调整,直接按计提的1%税额转入营业外收入,是这个意思吗?我公司是广州的

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齐红老师 解答 2023-04-14 18:13

就未开票的收入还是按1%的税率计提增值税是吧,因为大概率还是会补开发票; --实务可以 所以不含税收入金额应该会计和申报表上的金额一致,但是税额不一致,可以不用在会计上进行调整,直接按计提的1%税额转入营业外收入,是这个意思吗? 应该全国差不多   保险可以问下你们那边软件客服 一般12366可以转

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