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在3月的时候进行了调账,涉及以前年度损益科目,调账的收入、成本涉及到20-22年,那么,在税务申报的时候,1季度所得税要怎么申报,注意什么点,1季度财务报表年初数要调整么,3月增值税要怎么申报,22年所得税汇算的时候要怎么调整处理以前年度损益,22年度财务报表年初数要不要调整

2023-04-13 11:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-13 11:40

亲爱的学员你好,老师没明白你什么意思

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快账用户6734 追问 2023-04-13 13:30

就是说在2023年3月的时候,我发现以前的帐有问题进行了调账。调账科目就涉及到了以前年度损益,而调账涉及的范围是收入与成本。那么我在3月报税的时候,1季度的财务报表我应该怎么处理,年初数是不是要调整,在进行22年所得税汇算申报的时候要怎么申报。以及调账涉及到收入的变化,那么增值税要怎么处理,是要更正申报么,3月的增值税是按正常的3月收入申报么

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齐红老师 解答 2023-04-13 13:40

1.1季度所得税申报就是要包含调整的错账对所得税的影响 2.年初数要调整 3.增值税还是按照正常的申报就行

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快账用户6734 追问 2023-04-13 13:44

因为调账涉及到了以前年度的收入的增减变化,那么以前申报的增值税需要更正申报么。1季度所得税申报年初数调整,那么报表是直接自己调表?

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齐红老师 解答 2023-04-13 13:51

1.增值税有涉及就需要更正申报 2.你通过以前年度损益调整就会影响到期初数据,所得税是根据你的利润表来的

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快账用户6734 追问 2023-04-13 14:59

增值税涉及到20-22年,所以是每年都要更正申报么?1季度财务报表申报,那么我的报表年初数就要是根据以前年度损益调整后的数据来报?

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齐红老师 解答 2023-04-13 15:08

1.不是,只需要今年更正今年申报就行 2.是的

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快账用户6734 追问 2023-04-13 15:45

你的意思是增值税只要去更正申报22年12月的数据就可以了?没懂你说的今年更正申报,23年的收入是正确的,调整的是20-22年的数据。另外,我现在生成的资产负债表和利润表之间是有差额的,差额就是以前年度损益调整的数据,那么我在进行1季度财务报表申报,需要自己手动调表,然后用调表后的数据去申报?

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齐红老师 解答 2023-04-13 15:52

1.只要去更正申报22年12月的数据就可以了2.用调表后的数据去申报

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快账用户6734 追问 2023-04-13 16:36

3月调的帐必须要在3月的时候去更正申报22年12月的增值税数据,还是可以之后月份去更正申报。22年的时候每季度申报的财务报表也需要更正申报不

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齐红老师 解答 2023-04-13 16:45

1.可以之后月份去更正申报 2.每季度申报的财务报表也需要更正申报

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快账用户6734 追问 2023-04-13 17:09

因为调账涉及到20-22年,那么是以前年度的都要更正,还是只更正22年4季度的财务报表即可,更正的话和增值税更正一样也是可以之后月份去更正么

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齐红老师 解答 2023-04-13 17:11

1.以前年度的都要更正 2.和增值税更正一样也是可以之后月份去更正

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快账用户6734 追问 2023-04-13 18:17

1季度的所得税申报,收入和成本的数据部分是只包含1-3月的数据,还是要包含以前年度损益调整的。但以前年度损益调整的是20-22年的,不影响23年的收入。另外,调账涉及20-22年,几乎每个季度都有调整,那么需要去把20-22年的季度财务报表全部更正申报?

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齐红老师 解答 2023-04-14 09:02

1.包含以前年度损益调整的 2.是的,需要全部更正申报

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快账用户6734 追问 2023-04-14 11:17

1季度所得税申报,不应该包含以前年度损益啊,以前年度损益影响的是20-22年,和23年1季度的数据无关啊。如果你去包含,那么假设1季度收入50万,成本30万,以前年度损益调整里,收入调减70万,成本调减40万,那收入和成本包含调整数据后都是负数了,所得税申报又怎么会填负数呢

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齐红老师 解答 2023-04-14 11:22

你好,老师没看明白你什么意思呢

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