老师 我去年12月税务局让缴纳所得税交了531元 没有做计提啥的 12月缴纳的现在1-3月做账 我小规模 我不知道咋做账了 咱们软件我启用小会计准则没发新增这个以前年度这个科目 能这样做不 借 应交税费-企业所得税531 贷现金 531 借 未分配531 贷 应交税费531

老师，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗？那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理，有老师说不用做任何处理， 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税，计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000，缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 （小规模纳税人优惠部分） 贷 银行存款3000（实际缴纳的，今年汇算时19年整体来说是亏损，相当于我之前这3000就是多交了，5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润，老师，你看我这情况是哪里没处理好呢，现在财务报表上资产负债表取数始终差3000

你好，我单位补缴了2018年的企业所得税3750和滞纳金1241.25，我单位执行的是小企业会计准则，所以我没有通过以前年度损益科目，您看我这样做分录对不对，①借：利润分配-未分配利润 3750，贷：应交税费-应交所得税 3750， ② 借：应交税费-应交所得税 3750，营业外支出-滞纳金 1241.25，贷：银行存款 4991.25

小企业准则，2021年12月份，企业所得税没有计提。2022年1月份，借：企业所得税贷：应交税费-所得税。缴税时，借：应交税费-所得税，贷：银行存款。所以1月份利润表倒数第二行，有企业所得税，理论上不应该有。这个问题到2022年3月份做账才发现，请问老师如何补救分录和补救利润表？用友T3小企业准则没有以前年度损益调整。

老师 我去年12月税务局让缴纳所得税交了531元 没有做计提啥的 12月缴纳的现在1-3月做账 我小规模 我不知道咋做账了 咱们软件我启用小会计准则没发新增这个以前年度这个科目 如何做账

老师 我去年12月税务局让缴纳所得税交了531元 没有做计提啥的 12月缴纳的现在1-3月做账 我小规模 我不知道咋做账了 咱们软件我启用小会计准则没发新增这个以前年度这个科目 能这样做不 借 应交税费-企业所得税531 贷现金 531 借 未分配531 贷 应交税费531