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2023年3月份,进项180万,销售160万,请问这个时候又怎么做月末结转的分录呢?请老师写出3月份相对应的月末结转增值税的分录,并在分录后面加上对于的数字,谢谢

2023-04-06 15:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-06 15:31

你好,进项180万,销项160万,增值税月末还有留抵进项税20万,不用做分录的

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快账用户9080 追问 2023-04-06 15:34

那么我们一定要做分录呢?因为不做分录,我们很难清楚的知道当月销销项税是多少?进项税是多少了。我们觉得要做才比较清楚。请老师给我们写分录,谢谢

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齐红老师 解答 2023-04-06 15:37

你好,当月的销项税和认证的进项税都是要做分录的 你认证进项税时 借:应交税费-应交增值税-进项税180万 贷:应交税费-待认证进项税 180万 销项税分录 借:应收账款、银行存款 贷:主营业务收入     应交税费-应交增值税-销项税 合计是160

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快账用户9080 追问 2023-04-06 15:43

老师我都不用这个什么待认证进项税或销项的,都是直接用做应交税费-应交增值税-进项税180万,应交税费-应交增值税-销项税160万,请问我月末怎么做分录,你这么写什么待认证进项税干嘛呢?我现在就是说销项小于进项怎么做分录

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快账用户9080 追问 2023-04-06 17:40

老师在不在啊?能不能回答我的问题啊???

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齐红老师 解答 2023-04-07 08:08

你好,你已经做了应交税费-应交增值税-进项税180万,应交税费-应交增值税-销项税160万, 月末不做分录了,你是看应交税费-应交增值税的期末余额,现在是你的应交税费-应交增值税的是借方期末余额为20,不做结转分录的。 如果是期末贷方余额,才做结转分录的

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快账用户9080 追问 2023-04-07 08:14

但是销项大于建项我月末不做分录的话,我很难分清楚我每个月的现象和销项是多少。这样子申报起来我就很难对我的账,所以我很想做一下分录,现象待销项的分录这个怎么做?我不需要什么待认证进项税这个科目您能明白了吗老师?现在就想让你教一下我进项大于销项的分录怎么结转,到时候我每个月要申报增值税的时候很容易看得出来,进项是多少?销项又是多少,要是不做的分录的话,就很难分每个月的进项是多少,销项是多少?我就是做,要怎么做呢?

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齐红老师 解答 2023-04-07 08:21

你好,销项大于进项,你要交销项税,才做结转未交增值税分录。你对账是按你入账的进项税和你平台上认证的进项税逐笔核对。 你所做的的对不清,是因为你收到进项税发票就直接放进项税了,一般收到发票没有认证前是入在应交税费-待认证进项税的,你认证后才转入应交税费-应交增值税-进项税 如果你当月要交增值税,结转分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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