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请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？
2023-04-05 16:40
2023-04-05 16:41
您好，这个计提的费用现在来发票了么，如果纯为了上季度没利润调的，在年度汇缴时要调增的。后面的那个说法税务不认的
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您好，我问你个问题，企业所得税，预提未交，以后年度亏损所以一直没交，是不是说这种情况，所得税季度纳税申报，年度汇算清缴，比如一季度盈利纳税申报交税然后做账，结果后几个季度一直亏损，年度汇算清缴也是负的所以不用交税，然后正常情况下是要冲这笔帐，但是企业没冲，都有两年了，我今年想着把它冲掉
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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请问下老师，小规模公司，企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗？因为在上一季度显示有利润，所以计提了一笔费用，暂时未交企业所得税， 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用，到下个季度再冲销去交企业所得税？
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小规模纳税人，请问以前年度亏损，今年一季度盈利，做了2022年企业所得税汇算清缴，今年一季度盈利全部弥补了去年的亏损，今年一季度做账，还需把盈利的这部分计提企业所得税费用吗？
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老师，今年冲销了一笔去年计提的房租340万，本季度管理费用为负，导致本季度利润总额一百多万，之前两年都是亏损，那本季度需要预交企业所得税吗
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老师，您指的要来的发票，是银行实际支付出去的对吗？我们没有实际支付的，那现在小规模纳税人企业所得税是按2.5%征收吗？那我在第一季度正常放在费用里，在汇算清缴再去调增可以吗？
您好，我说的是4季度这笔费用是正常和收入匹配的费用，只是发票没有我们做的预提费用。实际没有发生的没有支付的费用要调增的。我在第一季度正常放在费用里，在汇算清缴再去调增可以吗，我觉得可以的，我们就是会计利润的基础上调增调减
老师的意思是汇算清缴是指2022年全年的，我当时把费用计提了一笔在第四季度，所以今年还是得纳税调增那笔费用对吗？至于在2023年有重新计提的是没有关系的，等2024年做2023年的汇算清缴才有关系是这样吗？老师我有理解对吗？
您好，不好意思啊，刚才在做另外一个朋友的题，卡壳了。是的呢，是这么理解的