老师，请问下我们小规模按照1%开票的，申报小规模增值税表弹出来免税额是按照3%来的，这个差异账上需要处理吗？我们账上是按照1%减免的分录

你好，这个不用账务处理。

2023-04-04

您好，这个的话，直接按照1%去写就可以

2024-04-21

根据您提供的信息，现在小规模纳税人减按1%征收增值税，且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额，而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。具体来说，您在入账营业外收入时，应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税，然后将税后金额计入营业外收入。例如，如果您的销售收入为100元，则应缴纳的增值税为1元（100 * 1%），免税的营业外收入应为99元（100 - 1）。

2024-01-25

小规模纳税人减按 1%开票时，增值税申报表上第 19 栏“应纳税额”应按照以下方式填写： 1. 先计算不含税销售额：将开票金额除以（1+1%）得到不含税销售额。 2. 再计算应纳税额：用不含税销售额乘以 1%得出应纳税额，将这个应纳税额填写在第 19 栏。例如，开票金额为 10100 元，不含税销售额 = 10100÷(1+1%) = 10000 元，应纳税额 = 10000×1% = 100 元，在第 19 栏填写 100 元。

2024-10-11

小于30万的普通发票免税，不用填写这张表，要是大于30万的需要填写这张表。

2023-04-06