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32.某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为13%,退税税率为11%。2019年9月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求:计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税 人,出口货物的征税税率为13%,退税率为 10%,8月购进原材料一批,取得的增值税 专用发票注明的价款200万元,外购货物准 予抵扣的进项税额32万元,通过认证。上 月末留抵税款5万元,本月内销货物不含税 销售额100万元,销项税额13万元,存入银 行。本月出口货物的销售额折合人民币200 万元。计算该企业当期的“免、抵、退” 税额。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2013年4月的有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为600万元,外购的货物准予抵扣的进项税额68万元通过认证。上月末留抵税款10万元,本月内销货物不含税销售额400万元,收款468万元存入银行,本月出口货物的销售额折合人民币350万元。试计算该企业当期的免、抵、退“税额。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出 口货物的征税税率为13%,退税税率为10% 2020年1月有关经营业务为:购原材料-批,取得的 增值税专用发票注明的价款400万元,外购货物准予 抵扣的进项税额52万元通过认证。.上期末留抵税款 5万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款 113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民 币200万元。 要求:试计算该企业当期的"免、抵、退”税额。
17.某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,其出口货物的征税率为16%,退税率为13%。xx年5月,该企业购进原材料并取得增值税专用发票中注明价款480万元,增值税76.8万元。4月末留抵税款20.88万元。5月内销货物价款200万元,税款32万元。5月出口货物销售额折合人民币676万元。要求:计算该企业当月的"免、抵、退"税额。
您好 甲方借固定资产1000是怎么算的
请问通过保险产品计划书,怎样计算IRR
你好,民间非营利资产负债表中的年初数和期末数如何填?有公式么?
一般纳税人无票收入,报增值税是不是跟有票一样填写金额
一般纳税人无票收入怎么报税,收入额
某公司成立注册资本金为100万元,现有另一投资人出资50万元,投资人占有该公司注册资本的20%用银行支票投入
用友U8存货核算中,产成品成本分配,分配之后如何取消分配
做无票收入,报增值税是填在,服务、不动产和无形资产那里吗
年末工会资金结转-本年收支结转余额需转入工会资金结转-累计结转科目,到下年初需要再把工会资金结转-累计结转科目余额转入工会资金结转-本年收支结转吗?
工会资金结转-累计结转科目余额下年初需要转入工会资金结转-本年收支结转吗?
您好,1.先计算当期应纳税额 32-20.88-76.8=-65.68 当期免抵退不得免征和抵扣税额=676*(16%-13%)=20.28 2.出口货物\\"免、抵、退\\"税额=676*13%=87.88 3.当第1.项计算结果为正数时,不退税;当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额 退65.68 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 676 贷: 主营业务收入 - 外销 676 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 20.28 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 20.28 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 65.68 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 65.68 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 22.2 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 22.2 次月收到退税款时: 借:银行存款 65.68 贷:其他应收款 - 出口退税65.68