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2022年末为了少缴纳所得税,人为做了暂估入账70万,借库存商品70万 贷应付账款暂估70万,结转成本时:借主营业务成本70万 贷库存商品70万,汇算清缴不是调表不调账吗?账载金额70,税收金额0,纳税调增70万?那应付账款暂估怎么冲平?

2023-03-20 21:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-20 22:10

您好,借库存商品70万 贷应付账款暂估70万  在2023年初全额冲回啊,这2个凭证都要全额冲回的,收到发票再入账,允许这样做的

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快账用户9650 追问 2023-03-20 22:12

上面做的凭证都冲回?包括结转的?

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:14

您好,是的啊,这个场景就是采购已入库未开票,后面那个为啥也要冲回呢,我感觉这个成本是假的,如果这个70万有表格支撑也就不用冲回了,我说如果这个成本是真实的不用冲,只要冲回第一笔

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快账用户9650 追问 2023-03-20 22:16

70万都是假的,就是为了迟缴税,才做的这一笔

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:19

您好,我明白您的意思,我也这样干过。到时解释就说供应商的货款打折了,年末暂估的全部冲回,只不过您的这个金额有点大,如果税务稽查还是有点小麻烦的,不过只要能合理解释,税务也不会为难我们的

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快账用户9650 追问 2023-03-20 22:19

好的,感谢

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:20

 您好!希望以上回复能帮助你, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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快账用户9650 追问 2023-03-20 22:21

这样2022年汇算清缴前2023年这样做账务处理,汇算清缴表上账载金额写70,税收金额写0,然后因为转入未分配利润,不影响2023年所得税,对吧

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:27

您好,不好意思,突然有点明白了,您不是想少交税么,为啥还要调增应纳税所得额70啊。您看我理解对不对,延缓交税是不是了,本来4季度缴,现在汇算清缴补上

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齐红老师 解答 2023-03-20 22:58

您好,今天晚了,有留言我明早回复哈,谢谢您的理解和宽容

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您好,借库存商品70万 贷应付账款暂估70万  在2023年初全额冲回啊,这2个凭证都要全额冲回的,收到发票再入账,允许这样做的
2023-03-20
你好,暂估这实际有业务的吗? 是的
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