演示账套

Q

2022年末为了少缴纳所得税，人为做了暂估入账70万，借库存商品70万贷应付账款暂估70万，结转成本时：借主营业务成本70万贷库存商品70万，汇算清缴不是调表不调账吗？账载金额70，税收金额0，纳税调增70万？那应付账款暂估怎么冲平？

2023-03-20 21:52

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-20 21:54

你好，暂估这实际有业务的吗？是的

快账用户5611 追问 2023-03-20 21:54

暂估没有实际业务，纯粹就是做了个凭证而已

快账用户5611 追问 2023-03-20 21:58

应付账款暂估不用付款，如果转入营业外收入，那我不是重复缴纳所得税了

齐红老师解答 2023-03-20 22:11

借应付账款贷库存商品借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户5611 追问 2023-03-20 22:15

然后2022年纳税调增70万？账载70，税收0？

快账用户5611 追问 2023-03-20 22:18

不影响2023年的汇算清缴和季度所得税，因为记在了未分配利润里面

齐红老师解答 2023-03-20 22:19

是的是的，是这么做，是这么理解的。所有的报表都不影响的，你只需要在纳税调整明细表里面填写啊。

快账用户5611 追问 2023-03-20 22:22

明白，谢谢

齐红老师解答 2023-03-20 22:23

不用客气，工作愉快。

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