老师 您好，企业所得税年报 职工薪酬支出与纳税调整明细表中，查应付职工薪酬科目账载金额和实际发生额分别对应借方和贷方吗？5税收金额需要根据什么填写呢？
账载金额是贷方发生额合计， 实际金额是借方发生额合计， 如果没有扣除比例的实际金额等于税收金额。
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Q
老师 企业所得税申报表中职工薪酬 账载金额从账上查应付职工薪酬贷方余额，实际发生额就从账上查应付职工薪酬借方发生额对吗？
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老师 您好，企业所得税年报 职工薪酬支出与纳税调整明细表中，查应付职工薪酬科目账载金额和实际发生额分别对应借方和贷方吗？5税收金额需要根据什么填写呢？
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职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出账载金额和实际发生额分别根据什么填写呢
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老师，企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出这一栏的账载金额是不是应该填写应付职工薪酬-工资的贷方发生额？实际发生额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的借方发生额？税收金额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的贷方发生额？
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企业所得税年报中填写《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，工资薪金支出有账载金额和实际发生额，但做账软件里2023年的应付职工薪酬中的贷方和借方不一致，该怎样填？
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老师 麻烦帮我看一下吧，没有比例的税收金额按照实际发生额填写的，有比例的福利费是不超过应付职工薪酬-福利费科目实际发生额的14%的部分可以扣除
对的是的，就是这么填写。
工资计提的不对吗？多计提了还是怎么了？
老师 ，我看着都是平的呢，不知道怎么差了4千多
那你看下你张载的金额包不包含2021年的数据。
老师 账载金额包含了21年12月份工资，应该把21年12月份工资从账载金额中扣出吗？
张载金额我告诉你的是填写贷方发生额合计。
再看下我第一个回复里面。
老师 改过来了，您再帮我看一下吧
实际金额是什么原因的？
实际金额对应的应付职工薪酬借方金额包含了21年12月份的发放工资
这个不要包含在里面的。
老师 应付职工薪酬科目借方包含发放21年12月份工资49340.56元，职工薪酬科目贷方包含应发22年12月份工资45248.25元，实际发生额需要加上计提的22年12月份工资吧？
你好，这里所属期是一到12月份的，和2021年的没有关系啊，把这这里面的删除。
现在只算2022年的，不管2021年的数据。
老师 2022年的包含22年12月份计提但未发放的工资？因为我们工资都是次月发放
汇算清缴之前发下去都可以的，没有问题啊，你只要计提的和发放的是一样的，就应该填写一样的金额。