老师，我想问下企业销售商品出去收到票和钱了，为什么还要通过应收账款这个科目核算？虽然都冲掉了

老师 你好，我想问下，在我们旧系统上有个应收，还有一个单子是其他收货单（当时是客户使用过后，把产品退了回了，没有要钱，所以做了其他收货，就只增加了库存），，然后换了新系统之后，，，把退回来的这批货又算钱了，然后就和应收核销了，但是我们新系统上只有应收，没有挂退回的那笔，那核销了应该怎么做账呢老师

老师，我想问下企业销售商品出去收到票和钱了，为什么还要通过应收账款这个科目核算？虽然都冲掉了

请问老师如果企业收到销售款，但是下个月才发货是不是只能做预收账款，然后等下月发货四流一致的时候是不是冲掉预收账款，然后贷主营业务收入和销项税?那不能用应收账款这个科目过渡了？

老师在委托代销业务中，有两个问题：问题1：受托方收到商品时：借：受托代销商品，贷受托代销商品款，请问这两个数是含税的还是不含税的？ 问题2：如果受托代销的商品低价销售出去了，最后受托代销商品科目如果平得了账？ 比如收到受托代销商品为100元，代销出去只收到95的银行存款，那就是：借银行存款95，借受托代销商品100，借方还剩5元做到什么科目？

旅游公司内账。相当于是员工自己付钱买的，价格一样，只不过是公司这边帮忙采购，然后我们先收了员工的钱。我们已经收了员工购买棕子的钱30元/盒，做账是借银行存款15*30=450元，贷其他业务收入450，然后后面付了款开发票报销时，能不能直接冲账借其他业务收入，贷银行存款，就不用走应付账款这个科目了，还是说一定要走应付账款这个科目，，因为原本是想走费用去报销，然后收钱时就先计入了其他业务收入，但是好像计入费用报销也不知道行不行，如果可以计入费用报销的话也不知道用什么科目。老师，你们这个我追问不了只能一遍一遍的粘贴来问您老师的回答：您好，买的时候借:其他应收款贷:银行450员工给钱时借:银行450贷:其他应收款450收入什么都不用做的。我的追问：那我是上个月做的账，已经结账，报表已经发给领导了，不想返回去重新做账，而且当时是收了好几个员工的钱，都是不同时间收的，一定要在这个月红冲重新做吗？不可以一笔做相反的分录，借其他业务收入，贷银行存款这样做吗？