演示账套

老师好，物业公司垫付居民专项维修基金，交到住建局，借，其他应收款，专项维修基金，贷银行存款，收回居民交的维修基金，借银行存款，贷，其他应收款专项维修基金，向住建局申请维修基金，借，银行存款，贷其他应付款专项维修基金，发生支付时，借其他应收款专项维修基金，贷银行存款，这样做账对不，专项维修基金可以既发生在其他应收款，又发生在其他应付款么

2023-03-05 09:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-05 09:28

物业公司垫付居民专项维修基金，交到住建局，借，其他应收款，专项维修基金，贷银行存款，【回复：处理正确理由：借方科目是你和住户之间的往来，属于你先垫付】收回居民交的维修基金，借银行存款，贷，其他应收款专项维修基金，【回复：处理正确，理由同上】向住建局申请维修基金，借，银行存款，贷其他应付款专项维修基金，【回复：处理正确，因为性质和之前不一样了，这里的其他应付款表示的是专项核算】发生支付时，借其他应收款专项维修基金，贷银行存款，【回复：借方是其他应付款，或者，借修理费用等，贷，银行存款借：其他应付款贷：修理费用等】