晚上好，老师， 旅行社的门票做进库存太多，想把21年的普通发票成本作废掉，可以直接更正21年的账务，更正年报吗？如果在22年更正的话，可以冲红或做以前年度损益科目吗？那样的话，会计科目是借记以前年度损益调整，贷记库存商品？

老师,如果发现18年的有一笔分录错了,例如:借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:应付账款 30 现在20年调整分录,是不是先冲红18年这笔分录,金额写成红字就可以,然后再蓝字更正一笔正确的分录,借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:现金 30 ,这样对？这样调整要不要用到以前年度损益调整这个科目？？还是？？

假设2019年亏损20万元 且2019年有 10万暂估发票(虚例支出) 在2019年当时做账分录 借:主营业务成本10万 贷:应付账款 10万 2020年 需要冲掉 反分录为:借 应付账款10万 贷:主营业务成本10万 将上述分录拆分,换成以前年度报益调整科目 借:应付账款10万 贷:以前年度报益调整10万 借:以前年度损益调整10万 贷:利润分配一未分配利润 10万！以前暂估的这样可以嘛？？但是更多的是借库存商品 贷应付账款 —暂估入库 然后结转成本 借主营业务成本 贷库存商品

晚上好，老师， 旅行社的门票做进库存太多，想把21年的普通发票成本作废掉，可以直接更正21年的账务，更正年报吗？如果在22年更正的话，可以冲红或做以前年度损益科目吗？那样的话，会计科目是借记以前年度损益调整，贷记库存商品？

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？

老师，新接手一家公司账务，发现22年度有一笔分录金额有错误，是实际收到供货商的一张发票，发票金额是25000元，但之前会计的分录写的是：借：主营业务成本250000，贷：预付账款 250000，请问如果是想更正这笔分录的话，直接写：借：以前年度损益调整 225000 贷：主营业务成本 225000可以吗？