你好; 你按照13%开票出去 ;对方是个人开普票; 对方是公司 看对方要求 可以开专票的
【任务实例2-11】甲公司为增值税一般纳税人,本年5月 因经营业务调整,出售已使用过的两辆小汽车。第一辆小 汽车2013年5月购入,其账面原值为100000元,已提折旧 60 000元,以70 000元的价格(含增值税)出售,公司向 对方开具增值税普通发票,款项已收妥存入银行。第二辆 小汽车为2014年5月购入,购入时取得增值税专用发票, 发票上注明价款200 000元,增值税税额34 000元,且在 购入当月对取得的增值税专用发票进行了认证,该小汽车 账面原值为200 000元,已提折1旧100 000元,以120 000 元的价格(含增值税)出售,甲公司向对方开具增值税专 用发票,款项已收妥存入银行,该小汽车销售时适用13% 的增值税税率。 【任务要求】对甲公司上述业务进行账务处理。
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务;(1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。(2)购人钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。(3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。(4)将自产A型小汽车10辆作为投资人股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万元(不含税),最高售价25万元(不含税)。已知,小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经在增值税发票综合服务平台勾选认证。要求根据上述资料,回答下列小题。(1)该企业当期的销项税额应是()万元。A.4279.88B.4294.20C.3279.90D.4277.20(2)该企业当期的进项税额应是()万元,A.850B.858.50C.858.64D.658.30(3)该企业当期应该缴纳的增值税
甲摩托车生产企业于本午5月成立,为增值税一般纳税人,本年生产经营情况如下:(1)当年销售摩托车,取得不含税销售收入12000万元,对应的销售成本为4800万元。(2)将自产摩托车用于对外投资,该批摩托车不含税市场价为150万元,成本为60万元。(3)当年购进原材料取得增值税专用发票,注明价款4500万元、增值税585万元。(4)6月购入符合规定的安全生产设备,取得普通发票上注明的金额750万元,当月投入使用,企业将该设备购置支出一次性在成本中列支。已知该设备生产的产品全部在当年销售,相关成本已结转。该企业设备净残值率规定为10%,设备折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算。①计算本年该企业实现的会计利润。
我们公司2022年现在是一般纳税人,去年购进一辆车,由于去年还是小规模,所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了,我是不是需要做固定资产清理的账务处理?是不是本公司可以不开发票,直接做未开票收入就行啊?关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢?还有影响我汇算清缴吗?因为我今年做2021年汇算清缴时,已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了,原值62万多,到现在计提折旧15万多,卖了50万。具体我应该怎么做分录呢?
甲摩托车生产企业(简称“甲公司”)于本年5月成立,是我国一家居民企业,属于制造业行业,位于市区,为增值税一般纳税人,本年生产经营情况如下: (1)当年销售摩托车,取得不含税销售收入12000万元,对应的销售成本为4800万元。 (2)将自产摩托车用于对外投资,该批摩托车不含税市场价为150万元,成本为60万元。 (3)当年购进原材料取得增值税专用发票,注明价款4500万元,增值税585万元。 (4) 6月购入符合规定的安全生产设备,取得的普通发票上注明金额750万元,当月投入使用。甲公司将该设备购置支出一次性在成本中列支。已知该设备生产的产品全部在当年销售,相关成本已结转。该设备净残值率规定为10%,设备折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算
我是劳务公司小时工,劳务公司给我申报个人所得税,会影响我的失业金吗?
2023年暂估了库存并结转了成本,24年没有发票,汇算清缴已经将这部分成本调增纳税了,暂估挂的应付帐款怎么做会计分录呢?
老师你好!小规模收到企业所得税退款,怎么做账
这个月我有两天,我已经休了一天,还剩一天,昨天老板跟我说店里不忙让我休一天,那这一天是算钱还是把我剩的一天扣了?
老师你好,其他应收款社保个人部分期初余额借方-415.49元,期末怎么做账
购买10000元的商品款已付,票未到,但我们已将商品售出,并开票,怎么做分录
老师您好,因为现在电票不可以作废只能红冲,当月实际应该开10万发票,由于开错红冲的,有两张蓝字10万,一张红字10万起,实际有效票10万,记账时可以借应收帐款十万,对应计算出贷记主营业务收入吗
老师,当月同一家单位有红字和蓝字,蓝字减去红字合并记账了,有关系吗?
老师您好,当月开票蓝字40万,红字15万,是同一家单位的,可以汇总计算后借记应收帐款25万吗
老师您好,让月蓝字发票开了40万,红字发票开具了15万,申报增值税是不是申报25万,同时做账数据主营业务收入也是25的数额对吗
那我卖家按一万或者3千这些不限吗
应该不行吧
因为我要上税了。所以肯定想把金额弄小一点
按多少钱买了
我们领导说看看按多少金额开比较合理
你好;这个金额是你们约定来的; 你可以 按照二手车市场价的 预估 报价来做 销售金额哈