2.某税务师事务所受托对某市甲生产企业(增值税一般纳税人)2020年度企业所得税汇算清缴进行审核。甲企业提供的数据如下：2020年度取得营业收入10000万元、投资收益100万元、营业外收入10万元；营业成本6000万元、税金及附加90万元、销售费用600万元、管理费用850万元、财务费用100万元、营业外支出105万元。企业自行计算的会计利润为2365万元、已预缴企业所得税591.25万元。税务师对2019年度有关账户明细记录及相关资料进行审核，发现如下情况：(1)企业将一批自产货物直接捐赠给希望小学，并开具增值税专用发票。企业账务处理：借：营业外支出79.1贷：主营业务收入70应交税费——应交增值税（销项税额）9.1借：主营业务成本50贷：库存商品50(2)投资收益为取得的国债利息收入。(3)销售费用中包括广告费550万元、赞助支出50万元。(4)管理费用中包括业务招待费100万元、为公司高管支付的商业保险费10万元。(5)12月购入并实际使用安全生产专用设备，取得普通发票注明金额10万元。问题：(1)根据上述资料，逐项指出审核发现的问题对应纳税所

商贸企业 ，申报增值税的时候是以本月发出商品金额为准还是以收到货款的金额为准申报

发现24年的错账，把货款记成借款，怎么调账？

请问这几个实行差额征税的行业会不会可能是小规模呢？如果是小规模就是和其他小规模行业一样的报税了吗？

债权人是企业，债转股需要交哪些税

关于委托代理出口的 我方为生产企业，之前都是直接出口 这次是俄罗斯的，公户无法结汇 境外购货方联系了一个代理报关的第三方 说用双抬头报关单模式合作，第三方代理收外汇，然后转给我公司人民币，我公司给境外客户开发票退税 目前刚签好代理协议，我会计这边现在需要做什么 需要先去给代理协议备案么

我想咨询一个问题 现在做跨境电商大陆这边的老板 都是以2B的形式 用大陆这边的公司 出口卖给香港公司 香港公司再通过跨境电商平台销售 的 有些老板把利润留在了香港公司 通过香港公司取得了分红款，但是拿到分红款的老板（常驻和户口都是大陆这边）没有按内地的税务政策交分红税， 这样的情况 有被税务局查过的案例吗？

你好老师。 我们老板合伙开了网吧，从去年装修开始 我一直记的 资金支出流水账。 今年办了营业执照，没有开通税务。 3月开始试营业。 想问一下 在筹建期到现在 有比如房租费（我有合同 知道这个做长期待摊）、各种装修材料费人工费，各种相关购买，监控类，最近买了一批电脑（要做固定资产，下月折旧吧？）还有桌椅，电脑相关电子产品类，、人员工资费，3月试营业有收入 ，也有网吧里小超市有商品进货等日常经营费用……。这些账怎么做呢？

老师、供应商产生的负数 ，开红字发票，是不是账务不好处理

债权人是企业，我们公司是债务人，债转股的话，可以调24年的报表吗？使24年的资产负债率降低

2021年通过抵账购得开发商房产，已缴纳契税印花税，当时未取得购房发票只有收据，因开发公司违法被公安介入无法开具发票，后公司通过收据已办理房照，现在税务局查到此笔业务，说必须提供发票，如无发票需缴纳罚款，此类该如何处理