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老师,我12月份开了发票,然后跨年一月给作废了重开了,请问,我12月份的收入红冲后,汇算清缴之前可以把他做到23年的收入里么?去年开具的不纳税可以么?

2023-02-15 14:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-02-15 15:00

可以的,没问题的哈

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快账用户7088 追问 2023-02-15 15:02

可是老师,我当时12月份以为这笔收入暂估了,现在1月份红冲重新开具后,我暂估的这部分怎么弄,汇算清缴怎么整

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快账用户7088 追问 2023-02-15 15:03

当时暂估了一部分成本

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齐红老师 解答 2023-02-15 15:09

就是在红冲的当期做相应的红字分录是吗?借:XX公司 贷:主营业务收入 销项税额(都用红字)

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快账用户7088 追问 2023-02-15 15:13

我账务处理知道 做一笔红字冲去年的收入,然后在做一笔蓝色的正数发票,但是我不确定的是,我进行汇算清缴的时候我填写收入成本是按照什么的来填写?

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齐红老师 解答 2023-02-15 15:14

所得税法规定,在红冲当年调整收入,不用调整以前年度的收入

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快账用户7088 追问 2023-02-15 15:15

是按照红冲以后的收入和红冲暂估以后的成本来填写么还是,按照我去年开具那部分收入和暂估的部分来进行填写

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齐红老师 解答 2023-02-15 15:20

去年的收入和成本就不用管了。

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可以的,没问题的哈
2023-02-15
你好;     你这个成本大于了收入 ;  你 之前开票怎么做分录的 ;这样才好判断的  
2023-02-15
对的,是的,是这么做的,是这么理解的。
2023-02-15
您好 不能在12月份的账上冲这个收入,然后1月冲发票 因为增值税对应的要申报的 增值税收入的金额跟企业所得税收入的金额应该一致
2021-01-05
你好,你发票提前开具目的
2021-02-23
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