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22年12月少计提工资,23年补计提怎么做分录

2023-02-13 13:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-13 13:50

你好,22年12月少计提工资,23年补计提分录是 借:以前年度损益调整 贷 :应付职工薪酬—工资 

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快账用户4566 追问 2023-02-13 14:23

可以借利润分配未分配利润吗

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齐红老师 解答 2023-02-13 14:23

你好,你单位是执行小企业会计准则,没有  以前年度损益调整  科目吗 

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快账用户4566 追问 2023-02-13 15:42

有以前年度损益调整科目

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齐红老师 解答 2023-02-13 15:43

你好,有  以前年度损益调整  科目,就应当这样做分录才是的  借:以前年度损益调整 贷 :应付职工薪酬—工资 

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快账用户4566 追问 2023-02-13 15:43

生产经营个人所得税第四季度没计提,23年也通过以前年度损益调整科目计提吗

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齐红老师 解答 2023-02-13 15:44

你好,生产经营个人所得税,计提的时候,借方是  利润分配—未分配利润  科目 

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你好,22年12月少计提工资,23年补计提分录是 借:以前年度损益调整 贷 :应付职工薪酬—工资 
2023-02-13
借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2023-11-21
企业会计准则的是的 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2024-01-06
你好 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬
2023-03-01
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 汇算清缴纳税,调减 职工薪酬明细表实际金额,税收金额里面加上这个钱。
2023-05-07
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