202212写了一笔分录借管理费用10万，贷应付账款10万，2023年01月拿到发票是15万，现在分录怎么写
借应付账款贷以前年度损银调整10万， 借以前年度损益调整，贷银行或者是应付账款15万， 借利润分配，未分配利润 贷以前年度损益调整
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202212写了一笔分录借管理费用10万，贷应付账款10万，发票没来不知道金额暂估，2023年01月拿到发票是15万，现在分录怎么写
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202212写了一笔分录借管理费用10万，贷应付账款10万，2023年01月拿到发票是15万，现在分录怎么写
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我是2023年一月进货的，货物金额是10万，我就写的分录借原材料，贷应付账款A公司，2023年03月发票来了，我直接把发票放到2023年01月的凭证后面
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去年的时候暂估费用分录，借：管理费用-暂估 20万 贷：应付账款-暂估 20， 今年发票收到了，只有15万，另外5万回不来了，清算清缴，账务处理及分录怎么写？
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上个月的成本发票没来，我当时写的分录是借库存商品10万，贷应付账款暂估 10万，借主营业务成本10万，贷库存商品10万，这个月发票来啦，发现是15万，现在分录怎么写？
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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粤公网安备 44030002003870号
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还需要去电子税务局调整第四季度报表？
不调整 汇算清缴的时候，纳税调减5万就可以的
老师你看这个例子，2020年01月发现2020年12月发票，为什么要写这个应交税费应交企业所得税的分录
是你少抵扣了5万，之前交纳的税款不就是应该退回的，现在还不做到能一步 汇算当月再做就行。
现实中应该是按汇缴后实际产生的企业所得税去做？这一题告诉我们如果没有别的调整只有这一个调整就是这个分录
有了以前年度损益调整这个科目还需要去电子税务局调整报表？要不然未分配利润对不上
实际操作中需要去调整汇算，如果你之前多交了税款可以退税涉及到应交税费，如果之前没有交税的话，他就不涉及这个应交税费 其他的可以不修改啊
老师就喜欢你的回答，别的都回答不理解，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
汇缴清算纳税调整是只调整多出来的部分是吧
对的，是的，是这么做，是这么理解的。