老师：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在要做以前年度损益调整。下面分录走应付系统，这样对吗？
学员你好，金额大吗，不大的话可以不调整 本期付款 借*应付账款等 贷*银行存款
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老师，去年暂估的成本 实际到的发票少了 是不是 借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整 借：原材料/库存商品 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：原材料/库存商品 补交所得税 是不是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 最后把最终产生的以前年度损益调整一把结转借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师 这样对吗
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老师，我们收到税局通知写虚开发票，不得作为税前扣除的有效凭据，核增公司成本20万，调整以前年度成本。 2018年度的分录是 借：主营业务成本 贷：其他应付款 现在是做下面的分录吗？老师我借贷方向对吗？ 借：其他应付款 20 贷：以前年度损益调整20 借：以前年度损益调整20 贷：未分配利润20
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老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益
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好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？
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老师：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在要做以前年度损益调整。下面分录走应付系统，这样对吗？
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金额大，有4万，现在发票到了，要冲账，不知道往哪里冲，就只能调整以前成本转成预付来冲账，这样行不
是发票没能及时到还是以前年度未消费
是以前年度预存加油费直接入成本，就是以前入账没有正式发票入账，之前是那些预充加油小票入账的，现在有发票，平时是按照发票金额继续转钱给中石化，现在不转钱了，油卡账户有几万块，想到就充以前年度的成本。
分录应该为 预付款 借：预付账款 贷：银行存款 发票 借：以前年度损益调整 贷：预付账款