演示账套

如果工资没有计提的情况下，请问发工资的时候如何做账？和银行扣社保及扣税费如何做账？（当月放上个月的工资，请写下具体分录，谢谢老师）

2023-02-08 16:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-08 16:36

你好1；没有计提的话；先做法的工资分录。然后再去做计提分录：借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税；其他应收款-个人社保；银行存款

快账用户8710 追问 2023-02-08 17:32

老师，你写的不清楚

快账用户8710 追问 2023-02-08 17:36

没计提工资及税费的情况下做账： 1.借：管理费用 -社保（单位）销售费用 -社保（单位）其他应收款-社保（个人）贷：应付职工薪酬 2.借：应付职工薪酬贷：银行存款（扣个人税款时） 3.借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 4.收到社保个人时借：银行存款贷：其它应收款（社保个人）

齐红老师解答 2023-02-08 17:40

你写的不对哈；我还是全套给你写；你看看 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：管理费用或者销售费用贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款