你好,前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里,价税合计数直接做到了主营业务成本。这个你可以调一下之前会计分录,区分出来处理
老师你好,请教一下,就是代账公司做的账,我公司接回来后,他们不给账套,只给了个科目余额表。我把账也建完啦,7月,8月的账也做完了,(7月,8月是先报税,然后9月底再做的账)做账的时候月末我是把增值税的差额结转到,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元,所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额,我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账,同样的操作方法8月的增值税是3573.13,所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是,进项>销项时的处理是借:增值税留底税额,贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),销项>进项时,她们是做的与进项>销项相反的分录处理,这样一来了,我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字,因为用的科目不一样,所以造成这样的数据出现,代账公司那样做合理吗?我做的账务处理没毛病吧?造成现在这样的未交增值税的贷方余额,我怎么进行调整啊,能详细说一下吗?并写一下具体的分录处理。
老师,您好。我有个会计实务问题,可以向您请教吗? 是这样的,去年我公司七月,做了一笔分录, 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候,贷抵扣进项税少做了一分钱,主营业务成本多了一分钱。现在查到,21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话,怎么调整这个差额呢?
老师,您好。我有个会计实务问题,可以向您请教吗? 是这样的,去年我公司七月,做了一笔分录, 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候,贷抵扣进项税少做了一分钱,主营业务成本多了一分钱。现在查到,21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话,怎么调整这个差额呢?
老师:您好!我们是一般纳税人,用的是小企业会计准则。这段时间因为总公司要审计,查账的时候,发现前任会计把2019年4月的几笔应收账款的增值税销项做成了进项,但缴纳税款没有错误,就是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-进项税款 ,如何调整?
老师:您好!我们公司属于分公司,是一般纳税人,用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交,销项没有错误,但进项金蝶软件没有做账,发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里,价税合计数直接做到了主营业务成本,所以销项大,进项少,出现了大的差异,老师想请教一下,怎么处理呢?
公证处暂收的提存款如何做分录
请问一下这个是用什么凭证
老师建筑行业想要您的内账表格
中国银联清算给我转账还没到账
某企业年产18万件商品。投资固定资本价值200万元,平均使用年限为10年;投入流动资本50万元,周转时间为2个月;雇佣工人400人,月平均工资1000元;每件商品社会价值100元。求:(1)剩余价值率为百分之多少?(2)年预付资本周转速度为多少次?(3)年剩余价值率为百分之多少?
中国公民李某是独生子女,父母均已年过六十.2024年取得如下收人:(1)每月工资10000元,个人负担的“三险一金”800元,李某与其妻于2015年购买了首套住房,每月还贷利息支出1800元.(2)2月将旅游见闻向某杂志投稿,取得稿酬收入12000元.(3)利用业余时间兼职,12月份从兼职单位取得报酬35000元。(4)通过拍卖行将收藏的字画拍卖,取得收入120000元,主管税务机关核定李某收藏该字画发生的费用为30000元.拍卖时支付相关税费20000元。(如:李某与其妻约定,住房货款利息支出由李某全额扣除:假设无其他收入和扣除项目.)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答下列问题。稿酬所得和财产转让所得项目适用税率为20%(需写出必要的计算过程)。(1)简述李某赡养老人支出和住房贷款利息支出可以扣除的金额,以及住房贷款利息最长扣除年限。(2)计算李某稿酬所得应预扣预缴的个人所得税。(3)计算李某兼职所得应预扣预缴的个人所得税。(4)计算李某拍卖字画所得应缴纳的个人所得税。(5)计算李某全年取得的综合所得应缴纳的个人所得税(不考虑己预扣预缴的个人所得税)
某厂为一般纳税人,2001年11月销售产品,开出增值税专用发票,销售额120000元,销项税额20400元;销售给小规模纳税人产品,开普通发票,销售额40000(含税);将一批成本100000元的产品对外投资。当月购料(已入库)取得增值税专用发票,价款60000元,税额10200元;购进免税农产品25000元;当月用水27600元,增值税专用发票注明税额3588元;购进设备一台,价款55000元,增值税专用发票注明税额9350元;计算该企业当月应交增值税。(不保留小数)
西方会计与我国会计的区别与联系
计提增值税记账凭证,是放在12月吗?
12月份的增值税,1月初报完,这个记账凭证可以做到12月份吗?
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老师:您好!会计分录是不是借:应交税费-应交增值税-进项 贷:主营业务成本
是的,然后还要结转到差异的应交税费明细科目
老师:能请教一下结转的会计分录吗?
一般月末是这样做的 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 你看一下你公司采用的哪种
老师:您好!还想请教一下,刚才提到的增值税-进项和主营业务成本之间的调整,是必须在12月份的报表里调整吗?12月份已经申报过了企业所得税,现在调整12月份的金蝶账会不会也要调整企业所得税报表?