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请问老师,普通企业弥补亏损是5年,高新企业是10年,普通企业可以用税前利润弥补前五年亏损?比如22年亏损200万,23—27年年利润总额是均11万元,五年的税前利润总额是55万元,弥补后利润截止到27年是亏损145万元,是这样吗?税前利润弥补亏损分录怎么做?

2023-01-13 16:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-13 16:19

你好,这个在汇算清缴处理,不用专门做分录

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快账用户8662 追问 2023-01-13 16:26

那用前5年的利润弥补之前的亏损,可以用税前利润吗?

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齐红老师 解答 2023-01-13 16:46

是的呢,这个是用的税前利润的呢

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快账用户8662 追问 2023-01-13 16:55

好的,老师,那比如说,5年没有弥补完,第六年即使有盈利,普通企业的话,也不能弥补亏损了是吗?

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齐红老师 解答 2023-01-13 16:56

是的呢,你的理解正确的呢

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快账用户8662 追问 2023-01-13 17:07

这些弥补都是在汇算清缴时体现,汇算到第6年盈利50万,不能弥补亏损了,按照汇算清缴后的应纳税额缴纳企业所得税; 我做账的话是正常做,比如22年底亏损100万,23—27年弥补了60万,截止27年底亏损40万,28年盈利30万,截止28年底亏损10万,那我的资产负债表中未分配利润截止截止到28年就是亏损10万,也就是汇算清缴表和我做账不冲突是吗?

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:08

是的呢,汇算清缴和做账不冲突的呢,汇算清缴只会涉及企业所得税调整

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快账用户8662 追问 2023-01-13 17:09

我做帐该结转结转,不时间限制哈

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:13

是的呢,你的理解正确的呢

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快账用户8662 追问 2023-01-13 17:13

也就是汇算清缴时弥补亏损有时间限制,但是做账没有自动结转就可以哈

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:13

是的呢,你的理解正确的呢。调表不调账

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你好,这个在汇算清缴处理,不用专门做分录
2023-01-13
这个是可以的,可以按照弥补亏损的
2023-05-19
嗯嗯,可以的,没问题的哈
2023-12-23
是当年的亏损可以往后5年的利润弥补,比如,20年的亏损,可以截止到25年。26年就不能弥补了
2023-10-26
您好,弥补以前年度亏损不需要账务处理,在申报所得税税时自动抵扣当前利润后的余额计算所得税。可以打开税务局所得税申报表查看下即可。税务局所得税表自动带出未弥补的亏损数。
2024-10-22
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