通过红十字会将自己购买的库存商品进行捐赠，借：营业外支出 113 贷：库存商品100 销项税13 公允价值140 这笔分录视同销售商品的收入、成本分别是多少？所得税纳税调整时，分别应该调哪些项目呢？谢谢老师
您好，正在为您解答
-
Q
老师，公司是一般纳税人，请问外购商品无偿赠送给客户，分录怎么做？看了很多版本有点晕乎，假如商品价格100元，税额13元 第一版本：借：管理费用-招待费 113 贷：银行存款113 第二版本：1、购入时：借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进）13 贷：银行存款 2、赠送时：借：管理费用-招待费113 贷：主营业务收入 100 应交税费-应交增值税（销项）13 3、结转成本：借：主营业务成本 100 贷：库存商品100 以上哪个版本是正确的呢？如果公司是一般纳税人，取得普票又是怎么处理账务呢？
-
Q
老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？
-
Q
老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？
-
Q
老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
-
Q
通过红十字会将自己购买的库存商品进行捐赠，借：营业外支出 113 贷：库存商品100 销项税13 公允价值140 这笔分录视同销售商品的收入、成本分别是多少？所得税纳税调整时，分别应该调哪些项目呢？谢谢老师
热门问答 更多>
-
公司注册地址在A城市，公司名字在B城市买一套100万的房子，出租了，公司在开票系统里，给承租方开租房发票了。 请问老师： 1.我公司每个季度需要交房产税吗？ 2.我公司给承租方开租房发票了，是不是不用每个季度在交房产税了？
-
用于免征增值税项目不可以抵扣进项税额，老师这意思是，比如上游产业卖猪肉，不是自产的，给我们开了9%农产品发票，我们是批发零售鲜肉 给下游开了免税发票。那么我们是不是要进项税额转出啊，因为我们给下游开的是免税发票，相当于免征增值税项目，不知道理解对不对
-
辛苦图片这个老师说下谢谢
-
老师，请问某职工因违规操作，给公司造成不好的影响，因此公司对该职工罚款2万元，从他的备用金内扣除，请问分录怎么做？
-
万人模考4的回放在哪能看啊
-
有一个以前做餐饮食堂的公司，供应商起诉后付款，上个月付的，我挂了应付账款，这个月发票开来了，借方直接入到主营业主成本吗，要不要过库存商品
-
麻烦图片这个老师说下谢谢
-
会计职业道德的顺序不能变是吗
-
老师，我在税务局网站上添加了印花税营业账簿这个税种，已经通过了，但是我想撤销这个印花税营业税账簿年报，怎么操作取消
-
麻烦图片这个老师说下谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
视同销售商品的收入按公允价值视同销售收入140 成本就是100，按正常的购入成本核算
企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 您在计算应纳税所得额时，营业外支出是否能全额扣除，要看您当年的利润总额数值*12%
您好，有疑问的地方您可以再提出来，期待您的好评哦，祝您生活愉快！
老师，第一个问题是关于增值税的申报。这种外购然后通过红十字会捐赠的业务，申报增值税的时候呀是不是要将这部分销项税对应的不含税收入找出来，填入纳税申报表？怎么找这个数呢？
第二个问题，这个业务在做所得税纳税调整表时，需要调整视同销售收入、视同销售成本、营业外支出3个地方么？ 为什么
如果公司有这个商品的销售额，按此销售额算 若无销售额,按照下列顺序确定销售额: (1)当月同类货物的平均销售价格; (2)最近时期同类货物的平均销售价格; (3)组成计税价格:组成计税价格=成本*(1+成本利润率)+消费税税额
《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(简称:主表)主表第1项"(一)按适用税率征税货物及劳务销售额"栏应当包含视同销售的销售额. 视同销售额填至主表第2项"应税货物销售额"栏; 视同销售的销项税额填至主表第11项"销项税额"栏.
捐赠视同销售税法上交纳销项税，但是会计上是不确认收入的，相应也不会结转成本，只调整营业外支出
那像这种捐赠视同销售的业务，需要给对方开票么
不开票，开票就不是视同销售了
希望我的回答对您有所帮助，期待您的好评