老师好 8月份补交了上年度的所得税 300块 这次申报所得税 税局网上的金额比账上多了这300 这个怎么弄

借：所得税费用 贷：应交税费～企业所得税 借：应交～所得税 贷：银行

当时我问了学堂的另一位老师 说这样做可以

您好，你说的这次申报所得税 税局网上的金额比账上多了这300 ，你指的是缴纳的所得税金额多了还是？

税局网站上显示的应交比账上多了300 这300就是补交的去年的金额 现在该怎么处理

申报表和利润表发我一下？

拍照可以吗

您好，可以的，只要能看清楚即可

老师 两张表

差额就是补交的去年的

您好。没错的呢，是你计提错金额了吧。本年的所得税金额=19770.71，由于你补缴300元入账到所得税中，所以本年你账上的所得税金额=19770.71%2B300

那就是我应该重新计提？

你应该要补提多300的所得税。你理一下，看是不是。因为我也是根据两个表来推测的。

老师 但是这个所得税不是利润表自动生成的吗 怎么多计提

你计提所得税是自动结转？不需要手动入账的吗？

所得税 不是先结转损益 再去看利润表上的所得税是多少 就反结帐 再计提吗

结转损益，看利润总额是多少，然后根据利润总额算出所得税，然后再计提所得税金额。是这个样子吧

对的对的 我记错了