去年有张成本票，税务局这个月让我们踢出来，调整去年的年报，要求补交企业所得税，账务怎么处理？马上就是第三季度所得税申报了，企业所得税申报表怎么填？

补交的税款不是下个月抵扣吗，第二笔分录下个月做吧，不需要通过以前年度损益调整科目吗

补交的税款怎么会抵扣？没法抵扣的，你这是欠款，不是今年的。

你们是企业会计准则做账吗？

不是抵扣，说错了，是缴纳。我们是小规模，应该是小企业会计准则，上面是按照小企业会计准则操作的吗

你好，小企业会计准则不用以前年度损益调整，直接用利润分配未分配利润来做。

税务局现在是要求你们单位补上，还是这个月申报再缴纳？

没有说，直接让我们调整年报

调整年报的话，你修改汇算清缴之前年度有亏损吗？弥补完亏损是多少？

去年是盈利状态，不涉及亏损弥补

那就需要补税，按上面的思路来做，就可以全额缴纳。

那财务报表申报，影响资产负债表应交税费和未分配利润年末数，其他都不影响吧？本季度有亏损，按照什么数来预交企业所得税

你分录做到今年，你在汇算清缴的时候只填写纳税调整明细表就可以

去年的财务报表不要修改。

也就是说这个季度的企业所得税申报表正常填，如果有亏损就按抵扣后的税额去预交企业所得税，到汇算清缴的时候把这笔调整单独踢出来，保证补交的这笔企业所得税全额缴纳，没有抵扣今年的税额，是这样吗

你好，按上面的分录来做，你嫉妒预缴的时候还有汇算清交都不影响企业所得税的，这个分录不影响今年的利润。

不好意思，我忘了，我这个季度如果有亏损的话，是不需要交企业所得税的，不涉及到亏损弥补的问题；如果盈利的话，就按照本季度盈利计算的企业所得税加上补交的这笔企业所得税就可以了，是这样没错吧

你好，你是说你去年的这笔业务吗？你今年的亏损也弥补不了不了去年的盈利

税务机关没有说滞纳金的事，我需要自己填滞纳金吗，还是税务机关核定滞纳金

税务局说没有滞纳金的事儿，是不需要交滞纳金吗？

税务局没有说有没有滞纳金，只让我们调整年表，我是问下专管员核实下吗